Расчет налога с продажи квартиры калькулятор 2017

Налог с продажи квартиры

Расчет налога с продажи квартиры калькулятор 2017

Собственник, продающий квартиру, платит налог с дохода от ее продажи.
Следующий калькулятор поможет Вам определить точную сумму налога на доход при продаже Вашей квартиры:

Срок владенияМенее 3-х летОт 3-х до 5 лет5 лет и более

Как долго квартира находилась в собственности

Способ приобретенияНаследование или дарение от близкого родственникаПриватизацияПо договору пожизненного содержания с иждивениемПокупка или другое

Способ получения права собственности на объект недвижимого имущества.

Налоговым резидентом признается лицо, проживающее на территории РФ 183 дня и более

Налог исчисляется с так называемой налоговой базы. В соответствии с налоговым кодексом, налоговая база — это сумма доходов, уменьшенная на сумму налоговых вычетов, полагающихся налогоплательщику. Налогоплательщику при продаже квартиры полагается налоговый вычет в размере 1 млн.

рублей, если квартира находится в собственности менее минимально допустимого срока владения.Минимальный срок владения – 5 лет, или 3 года, если квартира приобретена до 2016 года.

Кроме того срок 3 года установлен для квартир подаренных или унаследованных от близких родственников, квартир полученных в собственность в результате приватизации или квартиры, приобретенной плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если квартира находится в собственности более 5 лет (или более 3-х если она приобретена до 2016-го года), то налогов при продаже платить не надо.В противном случае придется уплатить 13 процентов от налогооблагаемой базы, то есть, 13 процентов с суммы продажи минус 1 млн. рублей.

Для нерезидентов процентная ставка выше – 30%, налоговые вычеты для них не действуют.Если стоимость продажи ниже чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог придется платить с 70% кадастровой стоимости.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Соответственно, если вы можете документально подтвердить расходы по приобретению или ремонту продаваемой квартиры на сумму превышающую 1 млн. рублей, то выгоднее использовать этот метод исчисления налогооблагаемой базы.

Старый налоговый калькулятор можно найти тут Налоги при продаже квартиры до 2016 года.

Собственник, продающий квартиру, платит налог с дохода от ее продажи.
Следующий калькулятор поможет Вам определить точную сумму налога на доход при продаже Вашей квартиры:

Срок владенияМенее 3-х летОт 3-х до 5 лет5 лет и более

Как долго квартира находилась в собственности

Способ приобретенияНаследование или дарение от близкого родственникаПриватизацияПо договору пожизненного содержания с иждивениемПокупка или другое

Способ получения права собственности на объект недвижимого имущества.

Налоговым резидентом признается лицо, проживающее на территории РФ 183 дня и более

Налог исчисляется с так называемой налоговой базы. В соответствии с налоговым кодексом, налоговая база — это сумма доходов, уменьшенная на сумму налоговых вычетов, полагающихся налогоплательщику. Налогоплательщику при продаже квартиры полагается налоговый вычет в размере 1 млн.

рублей, если квартира находится в собственности менее минимально допустимого срока владения.Минимальный срок владения – 5 лет, или 3 года, если квартира приобретена до 2016 года.

Кроме того срок 3 года установлен для квартир подаренных или унаследованных от близких родственников, квартир полученных в собственность в результате приватизации или квартиры, приобретенной плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если квартира находится в собственности более 5 лет (или более 3-х если она приобретена до 2016-го года), то налогов при продаже платить не надо.В противном случае придется уплатить 13 процентов от налогооблагаемой базы, то есть, 13 процентов с суммы продажи минус 1 млн. рублей.

Для нерезидентов процентная ставка выше – 30%, налоговые вычеты для них не действуют.Если стоимость продажи ниже чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог придется платить с 70% кадастровой стоимости.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Соответственно, если вы можете документально подтвердить расходы по приобретению или ремонту продаваемой квартиры на сумму превышающую 1 млн. рублей, то выгоднее использовать этот метод исчисления налогооблагаемой базы.

Старый налоговый калькулятор можно найти тут Налоги при продаже квартиры до 2016 года.

Источник: https://planetcalc.ru/67/

Налог с продажи квартиры в 2018 году от А до Я

Расчет налога с продажи квартиры калькулятор 2017

Сделки с недвижимостью тщательно контролируются государственными структурами и с точки зрения налогообложения, и со стороны регистрирующих органов. Это все сделано для обеспечения регулярных поступлений в бюджет и безопасности граждан РФ.

В связи с этим часто возникает вопрос о том, необходимо ли платить налоги с продажи квартиры или ее части.

Ответ не может быть однозначным, поскольку в зависимости от ситуации предусмотрено либо полное освобождение от сборов, либо существенное послабление, либо отсутствие любых льгот. 

Прибыль от реализации недвижимости, а именно она является основанием для начисления взносов в бюджет, облагается по стандартной налоговой ставке – 13%. Как происходит расчет НДФЛ?

Иванова Л.Д. продала квартиру за 3,45 млн. рублей. По результатам сделки она обязана уплатить в бюджет: 3450000 * 13% = 448500 рублей.

Высокая стоимость имущества предусматривает серьезные обременения для собственников при совершении сделок купли-продажи, что подталкивает к поиску путей снижения нагрузки.

Государство предусмотрело несколько выгодных и эффективных методов уменьшения сумм налога, из которых легко подобрать наиболее приемлемый в той или иной ситуации.

Как уменьшить сумму налога?

Законодательно предусмотрено несколько вариантов уменьшения налогооблагаемой базы: • длительное владение собственностью; • имущественные вычеты в фиксированной сумме; • подтверждение расходов на покупку недвижимости.

Как видно, существует достаточно условий, чтобы значительно уменьшить сумму налога. Важно учитывать ограничения и правила применения той или иной льготы. 

Длительное владение имуществом

С 2017 года вступают в силу поправки в НК РФ, которые регламентируют льготы по НДФЛ в отношении срока владения недвижимостью.

С учетом изменений владельцы квартир и долей имеют право не платить налоги со сделок с имуществом, если являются собственниками не меньше пяти лет.

Этот срок стоит понимать как 60 календарных месяцев с момента вступления в права владения (Государственная регистрация права подтверждается выпиской из реестра ЕГРН). Это ограничение действительно для тех, кто приобрел квартиру в 2016 году и позже.

Ранее период минимального владения имуществом для пользования освобождением от налогов составлял 3 года. Этот срок остался прежним для недвижимости приобретаемой на основании: • права наследования или дарения от родственников; • договора пожизненной ренты, обремененной иждивением;

• перевода из государственной в частную собственность по программе приватизации.

Можно или нельзя применять освобождение от налогов в отношении целого жилья определяется очень легко, но как быть с долями? В этом случае ситуация несколько более сложная. Легче понять применение льготы, рассмотрев простой пример:

Четверо братьев владели квартирой на равных правах с 2010 года. Спустя четыре года погибает один из младших, оставив свою долю старшему из семьи. В 2016 году родственники реализуют собственность. Распределение долей вышло следующим: старшему досталось 2, а среднему и младшему по одной. 

Учитывая, что имущество было приобретено до 2016 года, то к нему еще применяется минимальный срок в 3 года. Поскольку квартира была в совместном владении довольно долго, а именно с 2010 года, то все владельцы освобождены от налогообложения. То же касается и старшего брата, который получил одну часть в 2015 году. 

При определении срока владения долями имущества учитывается момент получения первой, а не каждой последующей!

Когда срок владения недвижимостью превышает установленный минимум, то продавец освобождается не только от уплаты сбора, но и от необходимости предоставления декларации 3-НДФЛ. Когда квартира была в собственности значительно меньший период времени, сделка облагается налогами в полном объеме. Однако, существует ряд льгот, позволяющих существенно уменьшить сумму платежа в бюджет.

Подтверждение расходов на недвижимость

Данный вид льготы прекрасно подойдет владельцам квартир, недолго находившимся в праве собственности и имеющим на руках подтверждающие приобретение имущества документы.

Расходы считаются правомерными, если суммы, указанные в декларации 3-НДФЛ, доказаны либо договором купли-продажи, либо сметами, квитанциями и контрактами со строительными организациями при самостоятельном возведении жилья.

Лишь в этом случае владелец может уменьшить сумму налоговой базы и значительно облегчить обременение:

Лавров П.Р. приобрел квартиру за 4,75 млн. рублей, но спустя год продал ее за 5,9 млн. рублей. На руках у него сохранился договор купли-продажи. В связи с этим расчет НДФЛ будет выглядеть следующим образом:

(5900000 – 4750000) * 13% = 149500 рублей.

Видно, что наличие подтверждающих документов позволило существенно снизить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. В случае отсутствия договора купли-продажи размер НДФЛ был бы существенно выше:

5900000 * 13% = 767000 рублей. 

Разница в пользу владельца составила более 600 тыс. рублей!

Однако, далеко не всегда сделки купли-продажи совершаются на выгодных для владельцев условиях. В таких ситуациях наличие подтверждающих документов позволят полностью избежать обязательств по налогам.

Суворова А.К. реализовала в 2016 году квартиру за 4,23 млн.рублей, которую два года назад приобрела за 4,75 млн. рублей. Благодаря тому, что она сохранила договор купли-продажи двухлетней давности, то смогла воспользоваться вычетом на сумму расходов:

(4230000 – 4750000) * 13% = 0 рублей. Если бы Суворова не воспользовалась вычетом, то расчет налога имел бы следующий вид:

4230000 * 13% = 549900 рублей.

Логично было бы предположить, что имеет смысл занижать стоимость реализуемого имущества в договорах купли-продажи. Ранее ситуация так и обстояла, что позволяло нечистым на руку дельцам снижать собственные налоги, а порой и обманывать покупателей. Однако, с учетом новых поправок в НК РФ, вступающих в силу в январе 2017 года, схема больше не сможет работать. Как?

Согласно требониям нового закона, владелец недвижимости может устанавливать в договоре любую цену, но ее размер не может быть ниже установленного уровня. Ограничение определяется по следующей формуле:
Кадастровая стоимость недвижимости на 1 января года, когда совершается сделка * 0,7 = минимальная сумма продажи имущества.

Поправочный коэффициент определяется ежегодно и на 2017 год установлен в пределах 0,7. Он необходим для облегчения перехода на новую систему и постоянно увеличивается, пока не достигнет значения единицы. В случае реализации имущества по цене ниже установленного минимума для расчета налога используется кадастровая стоимость, уменьшенная на значения коэффициента.

Шишков С.Ж. продает квартиру в 2016 за 2,38 млн. рублей, которую приобрел два года назад за 2,54 млн. рублей. При этом кадастровая стоимость на начало года составляет 4,2 млн. рублей. 

Минимальная стоимость продажи – 4200000 * 0,7 = 2940000 рублей

Поскольку цена реализации по факту ниже установленного минимума, то для определения сумм налога используются расчетные данные.
(2940000 – 2540000) * 13% = 52000 рублей.

В редких случаях когда кадастровая стоимость не определена, ограничения по сумме сделки не устанавливаются. Проверить данные о недвижимости можно в кадастровой палате в регионе, а также на официальном сайте контролирующего органа. 

Не всегда есть возможность подтвердить расходы на приобретение имущества, особенно если оно приватизировано, получено в дар или по наследству. В таких ситуациях предусмотрен третий вид льгот – имущественный вычет в фиксированном размере.

Имущественный вычет

Наиболее простым и понятным способом уменьшить размер НДФЛ при совершении сделок с жильем является имущественный вычет. Его значение и условия применения остались на прежнем уровне. На 2017 год предельный размер льготы составляет 1 млн. рублей.

Применяется этот вычет любыми гражданами РФ, в том числе пенсионерами и неработающими. Главные ограничения заключаются в том, что льгота применяется один раз в налоговом периоде и не разбивается на несколько объектов недвижимости. Т.е. при продаже двух квартир, вычет может быть использован лишь в отношении одной. Например:

Давыдов Ю.Ш. реализовал в 2016 году две квартиры по цене 4,6 и 5,2 млн. рублей. Недвижимость получена в прошлом году в наследство, соответственно никаких задокументированных расходов он не имеет.

((4600000 – 1000000) + 5200000) * 13% = 1144000 рублей.

Если бы Давыдов повременил с продажей второй квартиры, то смог бы существенно сэкономить: Первая квартира в 2016 году (4600000 – 1000000) * 13% = 468000 рублей Вторая же реализована в 2017 году (5200000-1000000) * 13% = 546000 рублей

Полностью избежать оплаты налога владелец смог, если бы совершил сделки спустя 3 года после получения недвижимости в наследство.

Интересно применение данного вычета в отношении имущества, реализуемого долями. При этом важен момент оформления как собственности, так и ее продажи.

Совместное владение не предусматривает отдельное выделение каждой доли – права выдано в целом на объект недвижимости.

При этом льготу применяют либо в равных частях, либо каждый собственник на отдельное имущество. На примере будут рассмотрены оба варианта.

Буденова И.М. и Буденов П.Р. супруги, имеют в совместном владении две квартиры, приобретенные на правах наследования. Спустя год реализуют обе по цене 2,33 и 2,45 млн. рублей. Поскольку в собственности имущество находилось недолго, а расходов на его приобретение нет, супруги не могут применять другие виды льгот. 

Оба супруга применяют свои вычеты на один объект недвижимости в равных долях. Т.е. 1000000 / 2 = 500000 рублей. В такой ситуации размер налога будет определяться следующим образом:

(2330000 – 500000 – 500000) * 13% = 172900 рублей 2450000 * 13% = 318500 рублей.

В итоге по результатам сделок супруги заплатят в бюджет 491400 рублей Другой вариант применения вычетов будет, если супруги Буденовы оформят недвижимость в виде равных долей, на каждую из которых будет отдельное право собственности.

В таком случае части квартиры будут считаться разными объектами продажи, а потому к ним будут применены вычеты в полном размере. (2330000 – 1000000(вычет супруга)) * 13% = 172900 рублей  (2450000 – 1000000(вычет супруги)) * 13% = 188500 рублей

При таком подходе сумма налога составит 361400 рублей.

Отдельно стоит упомянуть, что пенсионеры исчисляют налоги с продажи квартиры или ее долей на общих основаниях, не имея дополнительных льгот.

Декларация 3-НДФЛ по результатам продажи имущества

ФНС по месту постоянной регистрации продавца квартиры уведомляется о совершенной сделке посредством сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Форма предоставляется один раз в год до конца апреля.

Так за доходы, полученные от реализации недвижимости в 2016 году, необходимо будет отчитать до 30 апреля 2017 включительно.

Документ передается любым удобным способом: • почтой заказным или ценным письмом; • лично в налоговый орган; • с помощью представителя, имеющего на руках нотариальную доверенность; • путем обращения в МФЦ;

• по каналам связи ТКС.

Предпочтительнее именно личное посещение инспекции, поскольку при наличии ошибок в декларации велик риск нарушение сроков подачи документов, что может повлечь за собой штрафы и пени.

Специалист ФНС тщательно проверит предоставленные документы и по результатам выдаст квитанцию с указанием точной суммы налога, подлежащего уплате в бюджет, а также реквизитов регионального отделения инспекции.

Перевод по документы должен быть осуществлен до 15 июня.

При применении имущественного вычета в виде расходов на приобретение недвижимости к декларации прикладываются заверенные копии подтверждающих документов. Сама форма заполняется или в цифровом виде, а после распечатывается, или черными чернилами вручную. Важно указывать данные достоверно и точно, чтобы избежать трудностей в получении вычета.

maksim 2018-01-08 01:06:17

Источник: https://znaytovar.ru/s/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2017-godu-ot-a-do-ya.html

Как рассчитать налог при продаже квартиры. Как рассчитать налог с продажи квартиры в онлайн калькуляторе – Закон и недвижимость

Расчет налога с продажи квартиры калькулятор 2017

Условия приобретения и продажи:
Морозов А.К. в 2015 году приобрел квартиру за 2,5 млн.рублей. В 2017 году он ее продал за эту же сумму.

Размер подоходного налога:
Морозов А.К. не должен платить налога, так как он вправе применить «вычет по расходам» (вычесть затраты на покупку из стоимости продажи) и в результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подавать декларацию:
Морозов А.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2018 года, так как владел квартирой менее 3-х лет. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру (договор, платежные документы).

Как рассчитать налог с продажи квартиры в онлайн калькуляторе

В онлайн форме 2 поля для заполнения и возможность выбора срока нахождения недвижимого имущества в собственности продавца.

Срок владения имуществом — можно выбрать в калькуляторе одно из двух значений — менее 3 лет (менее 5 лет по квартирам, полученным в собственность с 2016 года), более 3 лет (более 5 лет при покупке с 2016 года).

Левое поле онлайн калькулятора — укажите размер расходов, понесенных при приобретении квартиры.

Правое поле калькулятора — укажите размер суммы, полученной от продажи жилья.

Результат онлайн расчета налога можно посмотреть в нижней голубой строке калькулятора.

Если вы желаете уменьшить доход на имущественный вычет, то отнимите от дохода 1 млн.руб. и умножьте результат разности на 13%. Результат расчета и будет являться НДФЛ, подлежащим уплате с реализации.

Покупатель квартиры можно вернуть часть расходов на приобретение жилья в размере 13% — рассчитайте, какую сумму налога можно вернуть при покупке квартиры в онлайн калькуляторе.

Кто должен платить НДФЛ с продажи недвижимости

Если квартира получена в собственности до 2016 года, то платить НДФЛ обязаны физические лица, владеющие жильем менее 3 лет.

Если квартира получена в собственность с 2016 года, то платить налог с продажи нужно при условии владения жильем менее 5 лет, кроме случаев получения жилья по договору дарения, пожизненного иждивения или после приватизации, для последних трех случаев по-прежнему остается срок 3 года.

При уплате подоходного налога с продажи квартиры нужно помнить о возможности сократить налогооблагаемую базу на величину затрат по приобретению или имущественный вычет. Продавец жилья сам выбирает, на что ему удобнее сократить вырученные средства. Например, если затраты на приобретение менее 1 млн.руб.

(например, квартира получена по дарению), лучше воспользоваться имущественным вычетом, который на 2017 год составляет 1 млн.руб. на каждого гражданина (если продается гараж, то вычет = 250 т.р.). Если затраты свыше 1млн.руб., то лучше уменьшить на фактически понесенные траты.

Однако нужно иметь на руках документальное подтверждение этих затрат.

Платить подоходный налог с проданной квартиры физическому лицу нужно не всегда. Есть ситуации, когда такая налоговая обязанность отсутствует.

Как рассчитать налог на имущество после продажи. Калькулятор налога при продаже имущества

Калькулятор налога с продажи квартиры:

Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог.

Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2016 года.

С 01 января 2016 года изменился срок владения имуществом, согласно Федерального закона от 29 ноября 2014 г. N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества. Эти изменения продолжают действовать и в 2017 году.

Следует отметить, что данные изменения касаются только имущества приобретенного после 01.01.2016 года. То есть если вы владеете имуществом более трех лет, но менее пяти лет, но при этом оно приобретено ранее 1 января 2016 года, то данный налог на вас возлагаться не будет.

Срок, после которого при продаже квартиры собственник освобождается от 13% налога, увеличился до пяти лет. При этом, чтобы избежать фиктивного занижения суммы сделки, стоимость квартиры, с которой начисляется налог, должна быть не менее 70% от кадастровой стоимости.

Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, но налогооблагаемый доход (и, соответственно, налог) исчисляется исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.

Допустим вы приобрели квартиру в 2016 году за 3 500 000 руб. Кадастровая стоимость данной квартиры равна 3 500 000 руб. вы планируете продать жилье в 2017 году за 5 000 000 руб. Налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из цены, указанной в договоре: 5 000 000 руб.

(цена продажи) — 3 500 000 руб. (цена покупки). Соответственно, используя стандартный налоговый вычет 1 000 000 руб. (абз.1 пп.1 п.2 ст.220 НК РФ), налог от продажи будет рассчитываться следующим образом: ((5 000 000 – 3 500 000) – 1 000 000) ? 13% = 65 000 руб.

Кадастровая стоимость в данном случае не играет роли.

Если вы продали недвижимость за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, вашим налогом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли).

Изменения после 2016 года

Следующий случай. Право владения на недвижимость зарегистрировано после 1 января 2016. В чем изменились правила и как облагается налогом продажа недвижимости в этом случае?

Здесь в силу вступают правила, прописанные в законодательном акте федерального значения под номером 283-ФЗ, положения которого вносят изменения в статьи первой и второй части НК РФ.

Согласно данному документу, для определения необходимости уплаты налога при продаже недвижимости, период владения рассчитывается так же, как и раньше – с даты внесения в Единый Государственный Реестр информации. Однако сам расчет происходит не только по цене квартиры или дома, учитывается также кадастровая цена.

Также был значительно увеличен срок владения, после которого доход от купли-продажи недвижимости не нужно декларировать и, соответственно, выплачивать налоги. Теперь этот период распространяется на 5 лет.

Но и в этих правилах существуют исключения. При продаже некоторых объектов недвижимости гражданин освобождается от необходимости выплаты подоходного налога:

  • при получении квартиры или дома в наследство подоходный не взымается;
  • процесс приватизации жилья также не считается доходом;
  • к наследству (без оплаты сборов) приравнивается договор о пожизненном уходе и содержании владельца жилья.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Чтобы рассчитать, какой же будет размер налогового сбора, необходимо определить налоговую базу – то есть тот доход, на который и будет умножаться налоговая ставка (13 % или 30 %, в зависимости от налогового статуса физического лица).

Налоговой базой считается только прибыль, полученная от реализации недвижимости. То есть если собственник продал жилой объект по цене меньше той, за которую изначально купил квартиру, то НДФЛ платить не надо.

Пример № 1. Квартира была приобретена в собственность в 2014 году за 1,5 млн. рублей. В 2015 году владелец решил продать ее за 1,3 млн. Подоходный налог уплачивать не нужно, так как отсутствует доход.

Далее необходимо выяснить, когда была приобретена недвижимость – до введения новых поправок в 2016 году или после них.

При реализации квартиры, купленной до 2016-го, нужно владеть ей как минимум 3 года, чтобы не платить НДФЛ. Если же покупка совершена после указанной даты, право собственности должно действовать как минимум 5 лет.

Итак, налоговый сбор рассчитывать и уплачивать нужно только, если:

  • жилое помещение находилось в собственности менее 36 или 60 мес. (в зависимости от того, когда была куплена);
  • от реализации получен доход, т. е. есть положительная разница между ценой продажи и начальной ценой покупки.

Цена, указанная в договоре отчуждения

Другая типичная ситуация — собственник приобрел объект недвижимости после 1 января 2016 года. При отчуждении такого объекта будут действовать новые правила, в соответствии с Федеральным законом от 29.11.

2014 № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Срок владения объектом недвижимости так же, как и раньше, отсчитывается с даты государственной регистрации перехода права собственности (исключения по-прежнему составляют наследство и ЖСК).

А вот при расчете НДФЛ будет учитываться кадастровая стоимость объекта и цена продажи.

Согласно новым правилам увеличился и минимальный срок владения — до пяти лет. По истечении этого срока доход от продажи недвижимости не будет облагаться налогом. Однако для ряда объектов минимальный срок владения остался прежний — три года. К таким исключениям относятся объекты, право собственности на которые возникло следующим образом:

Налог с продажи квартиры:

Вычисляет сумму налога, которую требуется уплатить при продаже квартиры

Собственник, продающий квартиру, платит налог с дохода от ее продажи.
Следующий калькулятор поможет Вам определить точную сумму налога на доход при продаже Вашей квартиры:

  • имущество было получено в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и/или близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
  • имущество было получено в результате приватизации;
  • имущество было получено в результате передачи объекта по договору пожизненного содержания с иждивением.

Во всех остальных случаях (купля-продажа, строительство, долевое строительство и так далее) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. По истечении этого срока доходы от продажи будут полностью освобождены от налогов.

Налоговый вычет

Существует два типа вычетов при продаже квартиры:

Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей. Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму.

Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры. В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученной от перепродажи.

Более того, если вы покупали квартиру в ипотеку, то сумму уплаченных процентов можно также включить в вычет. Для подтверждения этих расходов необходимо лишь взять в банке соответствующую справку.

Если квартира получена в собственность после 1 января 2016 года

В собственности менее 3 лет:

Если существует доход от реализации квартиры, заплатить подоходный налог придется в любом случае, даже если:

  • квартира была получена по наследству;
  • жилое помещение перешло в собственность по договору дарения;
  • имущество было приватизировано, а потом продано до истечения 3 лет;
  • гражданин приобрел в собственность квартиру по договору пожизненной ренты.

Тут немного сложнее. Вот что изменилось:

Минимальный срок владения увеличился до 5 лет, если квартира была вами куплена. И остался прежним (3 года), если квартира была получена по наследству, подарена близким родственником, приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

То есть, если купленная квартира находится в собственности менее 5 лет – необходимо заплатить налог с продажи.

А налог с продажи квартиры, полученной по наследству, можно будет не платить уже через 3 года после наступления права собственности.

Закон теперь не позволит искусственно занизить стоимость квартиры с целью уменьшения налога. Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость * 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость * 0.7

Источник: https://yarlegalservices.ru/kak-rasschitat-nalog-pri-prodazhe-kvartiry-kak-rasschitat-nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-onlajn-kalkulyatore/

Сколько налогов нужно будет заплатить при продаже недвижимости?

Расчет налога с продажи квартиры калькулятор 2017

Недвижимость | Вся Россия | 16.07.2017 | Михаил Мясоедов

Вычет при продаже | Налог на доходы физлиц | Налоги | Продажа квартиры

Если с зарплатных доходов налоги в большинстве случаев рассчитываются и удерживаются работодателем, то при продаже недвижимости, автомобилей и иного имущества россияне обязаны самостоятельно рассчитать и уплатить налоги.

Estimate-Estate.

ru рассказывает, в каких случаях у продавца возникают налоговые обязательства и как правильно рассчитать сумму налога к уплате (вся информация в статье приведена с учетом вступивших с 1 января 2016 года изменений в законодательстве).

Сумма налога к уплате представляет собой разницу между налогооблагаемыми доходами от продажи и налогооблагаемыми расходами на приобретение имущества (налоговую базу), умноженную на налоговую ставку по НДФЛ (13%).

Налог уплачивается только в том случае, если объект находился в собственности менее установленного законодательством предельного срока владения объектом недвижимости (217.1 НК РФ). Ниже – обо всем детальнее.

Вы также можете воспользоваться нашим калькулятором налога при продаже имущества, который поможет вычислить сумму налога для вашей конкретной ситуации.

Налогооблагаемые доходы от продажи объекта

В большинстве случаев – это та сумма, которую вы получили от покупателя (подтверждается договором и платежными документами).

Есть одно маленькое уточнение – для недвижимости это сумма не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости объекта (можно узнать, заказав справку в Росреестре или посмотреть в квитанции на оплату налогу на имущество).

Если же доходы от продажи по документам ниже, то налог рассчитывается именно от этой величины. Итак, налогооблагаемые доходы определяются по следующей формуле:

Доходы = МАКС {Цена продажи; 0.7*Кадастровая стоимость}

Привязка к кадастровой стоимости появилась не так давно, чтобы пресечь полюбившуюся россиянам практику продажи квартир за миллион.

То есть в договоре указывался 1 миллион, а оставшаяся часть суммы передавалась продавцу неофициально.

В таком варианте продавец не платил налогов вообще, так как при продаже недвижимости законом предоставляется вычет именно в этом размере (смотри детальнее ниже).

Налогооблагаемые расходы на приобретение объекта

В качестве налогооблагаемых расходов на выбор налогоплательщика можно использовать либо расходы на приобретение недвижимости (не имеет значения, как давно были понесены эти расходы, главное – возможность их подтвердить документально), либо предусмотренный законодательством налоговый вычет.

К расходам на приобретение недвижимости относится (пп.3 п.3 ст. 220 НК РФ):

  • Цена покупки (собственно сумма уплаченная продавцу)
  • Расходы на строительство и ремонт (детальнее, какие расходы на ремонт можно засчитывать, а какие – нет, в этой статье)
  • Расходы на подключение к сетям (электричество, газо- и водоснабжение)
  • Расходы на составление проектной документации

Таким образом, если объект был возведен вами самостоятельно, то большую часть понесенных расходов можно будет использовать для уменьшения налоговой базы.

Аналогично, если квартира была вами приобретена у застройщика по договору долевого участия без отделки, то к вычету можно принять суммы, как заплаченные застройщику, так и потраченные на ремонт.

Отметим, что ряд расходов, включая риэлторские комиссии и ряд других, учесть нельзя и сумму налога вы на них не уменьшите. Для большей ясности подчеркнем, что порядок признания расходов идентичен как для вычета при покупке недвижимости, так для вычета при продаже недвижимости.

Суммы налогового вычета определяются Налоговым кодексом (пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ) и зависят от вида объекта:

Квартира 1 000 000
Жилой дом 1 000 000
Земельный участок 1 000 000
Гараж, машиноместо 250 000
Иная недвижимость 250 000
Автомобиль 250 000
Иное движимое имущество 250 000

Общая формула для налогооблагаемых расходов на приобретение следующая:

Расходы = МАКС {Расходы на приобретение; Налоговый вычет}

Таким образом, вычет для уменьшения налоговой базы выгодно использовать, если объект был получен одним из следующих способов: наследование, приватизация, дарение, приобретательная давность и пр. Иными словами, это все те способы, когда цена приобретения объекта для вас равна нулю.

Если же объект приобретается за плату (купля-продажа, долевое участие, жилищно-строительный кооператив, уступка права требования, рента и пр.

), то обычно выгоднее в качестве расходов использовать сумму затрат на приобретение (естественно, только в том случае, если эта сумма превышает 1 миллион для недвижимости и 250 тысяч для прочих объектов).

Предельный срок владения объектом недвижимости

По описанному выше способу налог рассчитывается и уплачивается только в том случае, если объект находится в собственности налогоплательщика менее предельного срока владения.

Во всех остальных случаях налог не платится вовсе (независимо от суммы дохода).

Предельный срок владения следует определять по следующему алгоритму:

  • Если объект имущества (движимого и недвижимого) был приобретен до 1 января 2016, то предельный срок – 3 года (к ним применяются старые правила, действовавшие до внесения правок в налоговый кодекс)для таких объектов действует старая редакция Налогового кодекса до внесения изменений)
  • Для любого движимого имущества (автомобиль и пр.) предельный срок – 3 года
  • Для недвижимого имущества, полученному по наследству или по договору дарения от близких родственников (кто близкий – указано в семейном кодексе), в результате приватизации, по договору пожизненной ренты предельный срок – 3 года
  • Во всех остальных случаях предельный срок – 5 лет

Для наглядности рассмотрим пример:

Вы приобрели квартиру по договору долевого участия за 2 миллиона рублей 15 августа 2015 года. Вы планируете ее продать за 2.5 миллиона рублей. Сделать это без уплаты налога можно после 15 августа 2018 (так как объект был приобретен до 1 января 2016, для него действуют старые правила определения срока – 3 года). Если продажа состоится раньше этой даты, то вам придется заплатить налог в размере: (2500000-2000000)*0.13=75000 Имущественный вычет в этом случае составит 1 миллион рублей, но его применять не выгодно, так как расходы приобретения больше суммы имущественного вычета. Предполагаем также, что цена продажи рыночная, и ограничение минимального дохода в 70% от кадастровой стоимости не окажет влияния на расчет.

И ещё один:

Те же самые условия, но квартира была приобретена 15 августа 2016. В этом случае сделка состоялась после 1 января 2016 и предельный срок составит 5 лет. Таким образом, без уплаты налога квартиру можно будет продать только после 15 августа 2021 года.

В целом условие о предельном сроке достаточно логичное, его цель – отделить обычных граждан (покупающих квартиры нечасто и владеющих ими длительный срок) от инвесторов, приобретающих квартиры (например, на раннем этапе строительства) и автомобили с целью перепродажи(и обложить последних налогом). Отметим, что от данного правила часто страдают граждане, получившие квартиры по наследству и не имеющие возможности их реализовать быстро без налоговых последствий для себя, но таковы к сожалению требования закона.

Расчет суммы налога

В том случае, если предельный срок еще не прошел, налог рассчитывается достаточно просто – налоговая база (доходы минус расходы) умножается на налоговую ставку, которая для обычных россиян физических лиц составляет 13% процентов.

Отметим также, что описанный алгоритм действует не только при продаже квартир и машин, а абсолютно любого имущества (в том числе бу детской коляски, старой бабушкиной стиральной машинки и неподошедшей по размеру одежды – в этих случаях вас обычно защищает вычет на прочее имущество в размере 250 тысяч и по факту платить и заявлять ни о чем не придется).

Но продажа любого имущества дороже этой суммы будут точно по такой же методике облагаться налогом. Если же предельный срок уже прошел – то платить ничего не надо.

Если Вам понравилась эта статья или наши сервисы, то приглашаем Вас присоединиться к нашим группам ВКонтакте или . Гарантируем, что там Вас ждет только качественный контент из мира экономики, бизнеса и недвижимости.

Источник: https://welfare-economy.com/article.php?idarticle=114

Налог с продажи квартиры 2019 калькулятор

Расчет налога с продажи квартиры калькулятор 2017

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налог с продажи квартиры 2019 калькулятор». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Уже с 2019 года собственнику жилья придется платить полноценный налог на квартиру. Также коэффициент не применяется, если инвентаризационная оценка превышает сумму кадастра.

ПРИМЕР 1. Дьяконов В.А. купил квартиру и получил свидетельство на право владения ею от 5 марта 2014 года. В феврале 2018 года он эту квартиру продает. Так как квартира куплена до введения нового закона, то срок владения должен быть не менее трех лет.

Рассчитать сумму налога при продаже квартиры в 2019 году в россии калькулятор

Физические лица, продавшие жилой объект недвижимости, обязаны уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 13% полученного дохода.

Основанием для уплаты будет предоставление декларации и необходимых документов, подтверждающих владение и продажу квартиры.

Это значит, что по сделке купли-продажи квартиры, которую совершили в 2018 году, вы обязаны отчитаться и заплатить налог до 30 апреля 2019 года.

Свидетельство на жильё содержит дату совершения купли-продажи. На неё и необходимо ориентироваться при расчёте срока. Если недвижимость покупалась в сентябре 2015 года, то продать её без налога возможно в любом месяце 2019 года.

Оплачивает сумму налога именно бывший владелец недвижимости после продажи. Декларация подаётся в году, следующем за годом совершения сделки с жильём. То есть, по квартире, проданной в любом месяце 2019 года, декларация 3-НДФЛ сдается до 30.04.2020 г.

, а налог уплачивается до 15 июля 2020 г.
Указанные налоги нужно заплатить до подписания договора купли-продажи квартиры. Размер налогов рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта.

Официальная оценка заказывается у квалифицированного оценщика и подаётся нотариусу для заключения сделки.

Удостоверение многодетной семьи а) заявление, установленного образца, собственноручно подписанное Представителем…

Как в первом, так и во втором случае нужно будет оплатить услуги нотариуса. Естественно, что услуги частного нотариуса обходятся дороже, чем государственного. Однако обращаясь к частному нотариусу, вы значительно выигрываете во времени. Стоимость услуг нотариуса оплачивается, как правило, покупателем.

Каждому из членов семьи принадлежит по 1/3 доли. В договоре купли-продажи квартиры стоимость каждой доли не указана. Там лишь приведена общая цена квартиры.

При уплате подоходного налога с продажи квартиры нужно помнить о возможности сократить налогооблагаемую базу на величину затрат по приобретению или имущественный вычет. Продавец жилья сам выбирает, на что ему удобнее сократить вырученные средства.

Калькулятор налога с продажи квартиры

Еще одним законодательным новшеством является минимальная стоимость, за которую имущество можно продать. Это позволяет минимизировать случаи, когда сумма продажи умышленно занижается с целью избежать налогообложения.

Нужно грамотно оформить сделку купли-продажи. Продавать квартиру по долям, а не целиком. То есть по нескольким договорам купли-продажи долей, а не по одному договору купли-продажи квартиры. Но есть и еще один важный момент.

В большинстве случаев доля в квартире не покупается отдельно. Обычно она поступает в собственность вместе с самой квартирой, купленной несколькими дольщиками (например семьей).

Налог на продажу квартиры не изменится, он остается на уровне 13%. Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно. Если ранее по правилам владения имуществом на протяжении срока в три года было достаточно, чтобы находиться в списке тех, кому платить не нужно.

В случае, если налог был оплачен продавцом, а сделка по каким-либо причинам не состоялась, уплаченный налог можно вернуть при условии подачи декларации и наличия квитанции, подтверждающей уплату налога.

Налог с продажи квартиры в 2018 году для физического лица — в каких случаях положено уплачивать такой налог, как он начисляется, в какие сроки необходимо уплатить его в казну. Для чего был введен налог НДФЛ при продаже квартиры Такой налог появился неспроста, и он был введен по одной главной причине — для борьбы со спекуляциями жильем.

Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей.

Еще несколько лет назад среди людей, имеющих достаточное количество денег, было модно вкладывать свои деньги в недвижимость.

Особо подчеркну — новые правила относятся только к тем долям, которые оформлены в собственность с 1 января 2016 года и позже. Об этом четко написано в пункте 3 статьи 4 этого закона. Он предусматривает, что новый порядок расчета налога «применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года».

Вот именно эта разница в стоимости продажи и покупки жилья воспринимается государством, как получение прибыли для физического лица.

Как рассчитать налог при продаже квартиры в 2018 году

Налоговый кодекс в ст. 217 гласит, что сумма продажи недвижимости не может быть менее 70% от ее кадастровой стоимости на начало года, в котором она продана.

Выручка от реализации квартиры облагается налогом, как и иные виды поступлений – НДФЛ. Ставка его стандартная и составляет 13%.

А налог с продажи квартиры, полученной по наследству, можно будет не платить уже через 3 года после наступления права собственности.

Например, гражданин Иванов купил квартиру за 5 000 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. В качестве вычета здесь можно использовать сумму покупки, при наличии договора купли-продажи.
Приватизация. Данная процедура означает разгосударствление имущества. Государство передает, как правило, жилье своим гражданам на определенных условиях.

Любой может лишиться звания резидента. Для этого необходимо просто довольно большой промежуток времени пребывать в ином государстве. Именно поэтому при путешествиях за границу тщательно следите за его продолжительностью. Чтобы сохранить все привилегии, необходимо возвращаться в страну после полугода пребывания в других государствах, не более.

Если квартира, которую вы продали, получена была в качестве дара или иными путями, когда нет указания на сумму приобретения, то государство применяет налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

Это касается только той недвижимости, которая досталась вам до наступления 2016 года. Работает такой вычет следующим образом: сумма продажи квартиры за минусом 1 млн.

рублей составит налогооблагаемую базу.

Этот метод нельзя использовать, если затрат на приобретение не было (приватизация, наследство, подарок, получение по договору пожизненной ренты) или потрачены не собственные средства (например, материнский капитал). Ипотечный кредит относится в этом случае к собственным средствам, если он погашался за счет ресурсов налогоплательщика.

Полученной по наследству Если физлицо получило объект недвижимости по наследству, минимальный срок для освобождения от уплаты подоходного налогового сбора составит 3 года, а не 5 лет, как в общем случае. В остальном правила расчета налогового сбора все те же.

Ниже мы расскажем о том, какие налоги нужно заплатить и в каких случаях продавец недвижимости освобождается от уплаты налогов.

Это значит, что все граждане, получающие доход, обязаны платить налоги, не зависимо от возраста. Пенсионеры могут на законных основаниях пользоваться возможностью применения имущественного вычета при расчете налогооблагаемой базы.

Налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц

Таким образом, когда человек имеет квартиру и является ее собственником больше чем три, но меньше чем пять лет, и одновременно с этим стал ее официальным владельцем до указанной выше даты, налог на доходы от ее продажи, он не платит. Важно! Все сказанное актуально только в случае, когда идет речь о владении.

Помимо того, что частное лицо должно заплатить налог на доход физических лиц от совершенной сделки с недвижимостью, там же необходимо заполнить налоговую декларацию по определенной форме.

Если вы желаете уменьшить доход на имущественный вычет, то отнимите от дохода 1 млн.руб. и умножьте результат разности на 13%. Результат расчета и будет являться НДФЛ, подлежащим уплате с реализации.

Рассчитывают стоимость налога соответствующим образом:

  • коэффициент составляет 0,7;
  • 0,7 нужно умножить на стоимость которую указал кадастровый оценщик;
  • в случае, если квартира не покупалась, а она была получена по наследству или в дар, то из указанной суммы вычитают 1 млн руб;
  • из оставшейся суммы будет вычитаться 13-% налог.

Налог с продажи квартиры в 2018 году новый закон, изменения

Последствия, если не оплатили Налоговое законодательство предусматривает достаточно жесткие штрафные санкции для тех, кто просрочит сдачу налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Так, каждый мес. просрочки подачи документа карается 5-процентным штрафом от суммы налога.

Законодатели в основном вводят эту инициативу с целью поддержки как малоимущих, так и среднестатистических семей для улучшения жилищных условий. Продать жилье без налога позволит российским семьям сэкономить эти средства на ремонт или погашение процентов по ипотеки.

Власти предусмотрели переходной период, который позволит растянуть во времени полный переход на использование кадастровой стоимости. В 2018 году будет использоваться коэффициент 0,8, который позволит уменьшить сумму налога на 20%. Уже с 2019 года собственнику жилья придется платить полноценный налог на квартиру.

Налог на имущество при продаже в 2018 году

Разница между этими цифрами и получит понятие выгоды. С нее берется 13% в виде НДФЛ. Если квартира, которую вы продали, получена была в качестве дара или иными путями, когда нет указания на сумму приобретения, то государство применяет налоговый вычет в размере 1 млн.

Этот вопрос не касается нерезидентов. Они не получают налоговых вычетов. К тому же, сумма налога доходит до 30%, в случае, если они владели жильем менее 3 лет. Важно учесть, что срок владения жильем нужно считать не годами, а помесячно.

Если оформлено, к примеру, в 2014 г. соглашение паевого взноса, а справка о том, что пай выплачен 100% – в 2017, то избежать уплаты налога при продаже такой недвижимости можно в 2022 г. Пройти должно минимум пять лет после того, как все документы, подтверждающие право владения, имеются на руках.

Источник: http://myktm.ru/konsultaciya/2283-nalog-s-prodazhi-kvartiry-2019-kalkulyator.html

Юрист Тимофеев
Добавить комментарий