Помощь в выборе системы налогообложения

Какую форму налогообложения выбрать для ооо

Помощь в выборе системы налогообложения

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО – +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область – +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Каждая из этих систем приносит положительный результат, если она грамотно выбрана. Поэтому не торопитесь с выбором. А после того, как выбрали систему налогообложения, не забывайте об ограничениях, чтобы не потерять ее.

Общая система налогообложения – это система, при которой организации являются плательщиками всех налогов, прописанных в НК РФ, а именно НДС, налог на прибыль, налог на имущество и землю, транспортный налог, налоги за работников.

Данная система не имеет никаких ограничений, связанных с деятельностью, не зависит ни от выручки, ни от количества работников.

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно.

Налогообложение ООО в году — это обязанность организации платить налоги в процессе своей деятельности.

Участники могут самостоятельно выбирать систему налогообложения для ООО, и от правильности этого выбора зависит налоговая нагрузка общества.

Правильнее будет говорить не о видах налогообложения для ООО, а о налоговых режимах или системах, по крайней мере, именно так они именуются в Налоговом кодексе.

Какую систему налогообложения выбрать для ООО в 2019 году: сравнение и помощь в выборе

Если вам кажется, что разобраться в налоговых режимах очень непросто, то вы не одиноки, в вашей компании сам Альберт Эйнштейн. Создатель теории относительности считал, что самое непостижимое в этом мире — налоговая шкала.

Тем не менее, если вы хотите вести эффективную, в финансовом плане, предпринимательскую деятельность, то разбираться в этом все же придется.

Под системой налогообложения понимают порядок взимания налогов, то есть тех денежных отчислений, которые каждое лицо, получающее доход, отдаёт государству.

Налоги платят не только предприниматели, но и обычные граждане, чей доход состоит только из зарплаты. При грамотном планировании налоговая нагрузка бизнесмена может быть ниже, чем подоходный налог наемного работника. Ну и коль мы говорим о системе налогообложения, то надо понимать ее основные элементы. Согласно ст.

На сегодняшний день в России можно работать в рамках следующих налоговых режимов систем налогообложения :.

Примечание: Есть еще одна редко используемая система налогообложения – при выполнении соглашений о разделе продукции , которая применяется при добыче полезных ископаемых, но мы не будем рассматривать ее в рамках этой статьи.

Давайте ознакомимся с главными элементами российских налоговых режимов. Для НДФЛ — денежное выражение дохода или стоимость имущества, полученного в натуральной форме.

Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания :.

Работать на общей системе налогообложения могут абсолютно все налогоплательщики, на ОСНО не распространяются никакие ограничения.

К сожалению, эта система является самой обременительной в России как финансово, так и административно то есть, сложной в учете, отчетности и взаимодействии с налоговыми органами.

Называют такие режимы льготными или специальными, и они позволяют работать начинающему или небольшому бизнесу в достаточно щадящих условиях.

Вы можете ознакомиться в подробностях с этими системами налогообложения в отдельных, посвященных им, статьях. Запрещено производство подакцизных товаров алкогольная и табачная продукция, легковые автомобили, бензин, дизтопливо и др.

Запрет на применение банками, ломбардами, инвестфондами, страховщиками, НПФ, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, частными нотариусами и адвокатами. Полный перечень см.

Предназначен только для сельхозпроизводителей, то есть тех, кто производит, перерабатывает и продает сельхозпродукцию. Сюда же относят и рыбохозяйственные организации и предпринимателей.

Не могут применять ЕСХН также производители подакцизных товаров алкоголь, табак и др. Разрешены услуги: бытовые, ветеринарные, общепита, автостоянок, автоперевозок, СТО и др. Указанный перечень видов деятельности может быть сокращен региональными законами. Указанный список может быть расширен в регионах дополнительными видами бытовых услуг по ОКУН.

Для сельхозпроизводителей ограничений нет, а для рыболовецких хозяйств — не более работников. Уже работающее ООО не может перейти на УСН, если по итогам 9 месяцев года, в котором оно подаёт уведомление о переходе, его доходы превысили ,5 млн.

Для ИП такого ограничения нет. Предприниматель теряет право на патент, если с начала года его доходы, по видам деятельности, на которые получен патент, превысили 60 млн. Здесь мы привели только самые основные требования к применению льготных режимов, за полной информацией обращайтесь к соответствующим статьям на сайте.

Итак, мы разобрались в основных элементах российских налоговых систем. Что со всем этим делать? Надо оценить – требованиям каких налоговых режимов удовлетворяет ваш бизнес. Примечание: нижеприведенные примеры для простоты сравнения имеют условный характер например, ЕНВД рассчитывают поквартально, а мы сравниваем годовые суммы налогов , но подходят для сравнения налоговой нагрузки.

Имеются следующие данные:. ОСНО в расчетах не участвует, как однозначно невыгодный вариант. Сумма вмененного дохода составит 89 рубля в месяц. Итого, за год ЕНВД составит рублей.

Эту сумму можно уменьшить на выплаченные страховые взносы и пособия на работников 15 тыс. Для УСН Доходы расчет единого налога выглядит так: 1 млн.

Эту сумму тоже можно уменьшить на выплаченные страховые взносы и пособия на работников 15 тыс.

Считаем: 12 млн. Уменьшать эту сумму за счет страховых взносов мы здесь не можем, а можем только учитывать взносы в расходах. Примечание: расчет и уплата единого налога на УСН происходит несколько в ином порядке – через выплату авансовых платежей поквартально, но на годовую итоговую сумму налога это не влияет.

Конечно же, нет. Давайте немного изменим расчетные показатели. Пусть, например, К2 в формуле составит 0,9 напоминаем, что К2 устанавливают региональными законами , тогда годовая сумма вмененного налога к уплате составит уже рубля. А если выручка магазина будет не 1 млн.

Если же еще предположить, что даже на такие, довольно скромные обороты, магазин выйдет не в первый месяц своей работы, то плательщик ЕНВД должен все равно платить фиксированную расчетную сумму налога с первого дня постановки на учет, в то время как упрощенец начнет рассчитывать единый налог только с началом получения доходов.

С учетом такого расклада выгоднее становится УСН Доходы. Именно поэтому начинающему бизнесмену, когда реальный доход еще неизвестен, рекомендуют поработать на УСН. Обращаем внимание всех ООО — организации могут уплатить налоги только путем безналичного перечисления.

Это требование ст. Платить налоги ООО наличными деньгами Минфин запрещает. Рекомендуем вам открыть расчетный счет на выгодных условиях.

Как быть, если вы хотите вести несколько направлений деятельности, например, розничная торговля в магазине и оказание услуг по автоперевозке?

Вы можете совмещать налоговые режимы. Предположим, что магазин, при небольшой площади, дает хороший оборот. Если наоборот — перевозки приносят стабильный доход, а торговля в магазине имеет спады и подъемы, то выгоднее транспортные услуги вести на ЕНВД, а торговлю — на УСН.

Какие режимы можно совмещать? И обязательно при выборе системы налогообложения надо учитывать региональные особенности.

Может быть, в вашем случае стоит рассмотреть возможность открытия бизнеса в соседней области? В вашем конкретном случае рекомендуем обращаться к специалистам , которые предложат вариант налогообложения специально для вас, и с учетом перспектив вашего бизнеса.

Источник: https://vrachintouch.ru/finansovoe-pravo/kakuyu-formu-nalogooblozheniya-vibrat-dlya-ooo.php

Выбор системы налогообложения

Помощь в выборе системы налогообложения

 Перед тем как регистрировать свою фирму независимо ИП это илиООО вам необходимо выбрать систему налогообложения.

Выбор системы налогообложения прирегистрации

 Правильный выбор системы налогообложения при регистрации ИПи ООО будет влиять не только на ваших контрагентов, которые будут с вамисотрудничать, но и на количество и суммы уплаты налогов в результатедеятельности вашей компании.

 Для выбора оптимальной системы налогообложения вамнеобходимо в первую очередь знать какие системы налогообложения болеераспространенные и какие налоги платятся на каждой из них. Различают две основныесистемы налогообложения УСН и ОСНО.

   Стоимость – 6 000 руб. (все включено) 
  •  Онлайн подача в налоговую – 1 000 руб.
  •  Наши услуги – 5 000 руб. (включая подготовку всех требуемых документов, открытие расчетного счета, изготовление печати, приказы, коды статистики и т.д.)

  Срок регистрации – 5 дней 

Кто не вправе применять УСН

  •  Организации и ИП, имеющие представительства и филиалы;
  •  Банки, страховые организации (страховые агенты и страховыеброкеры могут пользоваться этой системой);
  •  Негосударственные ПФР, инвестиционные фонды;
  •  Организации и ИП, занимающиеся производством подакцизныхтоваров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых;
  •  Организации и ИП, занимающиеся игорным бизнесом;
  •  Нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты,учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований;
  •  Организации и ИП, являющиеся участниками соглашений оразделе продукции;
  •  Организации, в которых доля участия другихорганизаций составляет более 25 процентов;
  •  ИП и организации, у которых доход отчетного года превысил60 млн. руб.(суммы налога ЕНВД, НДС и акцизов сюда не входят)

 Если вы не нашли себя в этом списке, значит вы можетеприменять Упрощенную систему  налогообложения. 

Система налогообложения УСН

 Виды УСН:

 УСН 6% – «доходы», при выборе этой системы налог платятся свыручки  полученной на ваш расчетный счетв банке или в кассу.  

Расходы при этой системе налогообложения не учитываются.

 УСН 15% – Если же вы хотите, чтобы расходы вычитались из вашихполученных доходов (учтите что перечень расходов ограничен и посмотреть егоможно в статье 346.

16 НК РФ), то в этом случае вам необходимо выбрать УСН 15%«доходы минус расходы». Налог в этом случае платится в размере 15% сразницы доходы минус расходы.

Если ваши расходы превысили сумму дохода, то вэтом случае необходимо оплатить минимальный размер налога, а это 1% с выручки(дохода).

 Учтите, при УСН не платятся такие налоги как НДС, Прибыль,Имущество, а индивидуальные предприниматели освобождены от НДФЛ.

 Также необходимо учесть, что при использовании системы УСНвы не являетесь плательщиком НДС, поэтому ваши контрагенты не смогут применятьваш НДС для уменьшения своего НДС. Многие крупные компании не сотрудничают сУпрощенцами. 

Система налогообложения ОСНО

 Рассмотрим общую систему налогообложения ОСНО.

 На данной системе ИП платят НДС и НДФЛ. НДС имеет нескольконалоговых ставок (распространенные 10%, 18%) и НДФЛ в размере 13% с полученныхдоходов.

 На данной системе ООО платят все налоги: НДС в размере 18%или 10% (но правда из НДС с реализации можно вычитать НДС с покупок и платитьразницу по НДС), налог на Прибыль в размере 20%, Налог на имущество в размере2,2 %, Транспортный налог и т.д.

 С 2014 года декларации НДС сдают только в электронном виде, поэтому необходимо заранее покупать программное обеспечение для отправки деклараций, либо пользоваться услугами бухгалтерских компаний по электронной сдаче НДС.

 В том случае, если у вас происходит регистрация, будь-торегистрация ИП или ООО выбор системы налогообложения нужно определить сразу,так как заявление (уведомление) о переходе на УСН необходимо подать в момент регистрации или в течение 5рабочих дней с момента регистрации.

 Если вы опаздываете или не подаете этозаявление о вашем выборе системы налогообложения, тоавтоматически переходите на общую систему налогообложения (ОСНО).

 А изменить систему налогообложения можнотолько с начала календарного года, но подать уведомление о применении УСН требуется не позднее 31 декабря. Подробнее об изменении системы налогообложения.

 Компания БУХпрофи оказывает услугу создания ООО. Стоимость регистрации под ключ, включая госпошлину, печать на автоматической оснастке, подготовку документов для открытия расчетного счета составляет – 6 000 рублей. Без дополнительных платежей!!!

 Чтобы приступить к регистрации ООО скачайте анкету, заполните и пришлите нам. Наш специалист подберет требуемые коды ОКВЭД и пришлет вам на согласование, далее подготовит все требуемые документы и согласует с вами время встречи. Получить консультацию можно по телефонам: 8(495) 150-34-22 или 8(985) 727-83-30

Минимум Вашего участия, без дополнительных платежей и всего за пять дней мы откроем Вам ООО и расчетный счет в банке партнере!!!

 

  Комплект документов получаемых вами, кликнуть для увеличения.

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/vybor-sistemy-nalogooblozhenija

Какую систему налогообложения выбрать для ИП – описание каждого вида

Помощь в выборе системы налогообложения

При открытии своего бизнеса возникает множество вопросов по поводу того как это правильно организовать. Один из важнейших вопросов на данный момент – это то, какую же систему налогообложения выбрать для своей фирмы. В законодательстве Российской Федерации предусмотрено сразу 5 систем уплаты налога.

От этого выбора зависит вопрос о том, как часто вы будете платить налог и какова будет его величина. А потому данное решение является очень важным и необходимым. Давайте вместе разберемся в вопросе налогообложения.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

Налоги ИП: критерии выбора системы налогообложения

Важно знать, что выбор вашей системы налога вы должны выполнить в самом начале. И после этого, вы уже не сможете его изменить. Согласно выплатам, все налоговые системы можно разделить на две части:

  • Общая система налогообложения, которую называют ОСНО.
  • Специальные системы, куда входят все остальные виды – УСНО, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

Для того чтобы решить, какая система подходит именно вам, необходимо разобраться во всех четырех, их сферах применения, видах, сроках и сумах уплаты и т. д.

ОСНО

Важно знать, что ОСНО не зря называют основным режимом налогообложения. Так, если во время регистрации своего предприятия владелец не укажет как именно он хочет платить налог, он автоматически будет поставлен на систему налогообложения ОСНО, что не всегда является хорошим вариантом как для владельца, так и для фирмы.

Так, при данной системе налогообложения, он должен будет уплатить следующие налоги:

  • НДФЛ в размере 13%.
  • НДС в размере 0,10 или 18% в зависимости от типа изготавливаемого или реализуемого товара.
  • Налог на имущество физических лиц.

Важно знать, что ОСНО не просто так считается одним из самых сложных видов уплаты налогов.

Так, при нем вам придется не только ждать множества проверок, но и заполнить многочисленные бумаги с декларациями и книгами доходов и расходов.

Данную функцию необходимо выполнять каждый месяц, а потому в фирме обязательно должен быть штатный бухгалтер со знанием дела или же сам владелец должен обладать достаточными навыками.

Важно знать, что если какая-либо бумага не будет заполнена или будет заполнена неверно, ее собственнику придет штраф за данную ошибку.

Кроме того, важно знать, что ОСНО является единственным режимом, который предоставляет плату НДС, именно этот факт и является причиной выбора данной системы как основной.

Иногда, подыскивая себе партнеров, объекты ищут людей, которые могут работать с определенной системой налогообложения, в которую входит НДС, именно по этой причине они могут выбирать ОСНО как основную систему налогообложения.

Это не является их прихотью просто только так они смогут вычесть «входящий НДС», который имел отношение к товарам их фирмы. Таким образом, если они будут работать с фирмой на НДС, они смогут вернуть себе часть суммы обратно. Именно по этой причине и выбирают ОСНО добровольно как основную систему налогообложения.

Еще одной причиной, по которой объект может выбрать ОСНО являются ограничения, которые накладывает законодательство Российской федерации в зависимости от товара.

УСН

УСН является не только альтернативным вариантом для уплаты налога, но и упрощенной версией. Так, по сравнению с первым, ему не придется платить НДС, НДФЛ и налог на прибыль.

Кроме того, что ставки по налогам УСН значительно меньше, ее пользователей также привлекает простота в заполнении документов. Так, для того чтобы сдать и закрыть все налоги, вам понадобится лишь заполнить одну бумагу об УСН:

  • Единственное, что ограничивает данное предложение является как раз-таки отсутствие данной системы работы с НДС, именно это и заставляет многих объектов отказаться от данного предложения, из-за страха потери контрагентов.
  • Еще одной особенностью данной системы при работе с организацией является работа с Кассовым аппаратом, который будет точно фиксировать ваши расходы и доходы. Именно он и является камнем преткновения в данном предложении, так как содержит в себе определенные условия по содержанию аппарата. Но, согласно законодательству, некоторые организацию смогут обойтись без него, при этом ведя отчетность с помощью специальных бланков.

ЕНВД

ЕНДВ является добровольной системой налогообложения, которая накладывается на объект при его официальном желании. Так, он начал свою работу с 2013 и обещает проработать до 2018 года. В случае если вы зарегистрируете свою организацию на ЕНВД вам больше не придется платить НДС, НДФЛ и другие налоги, которые объект выплачивает на ОСНО.

Но несмотря на свое удобство, он ограничен не только в связи с особенностями бизнеса, но и по территориальным признакам. Так, далеко не все компании выбирают его как основную систему налогообложения только в связи с его отсутствием его работы на их территории.

Так, его основными отличиями является:

  • относительно малое количество заполняемых бумаг;
  • низкая ставка, которая достигает всего 15% от вмененного дохода организации;
  • эту ставку можно уменьшит, высчитав из нее сумму уплаченных страховых взносов на себя и своих работников;
  • не придется ставить кассовый аппарат, для работы с данным видом налога.

Но, его существенным минусом являются ежемесячные выплаты в независимости от результатов вашего дела. Так, даже если в одном из месяцев ваша компанию поучит убытки, вам все равно придется отдать налоговой службе все то, что она должна забрать, в зависимости от суммы вмененного налога.

Патентная система

Еще одно нововведение принес 2013 год, введя новую систему налогообложения – патентную:

  • Она убирает все ненужные варианты типа НДС и т. д. и не просит вообще никакой отчетности.
  • Патент может открываться на определенный продукт на определенный срок. В независимости от товара, данный срок может составлять до одного года.

По этой причине, многие сезонники выбирают этот налог как удобную функцию в ведении отчетности организации. Так, ставка вашего налога будет равна 6% от потенциально возможной прибыли.

Варианты УСН

Все его вычеты будут составлять ровно 6% от дохода организации, или же от 5 до 15% от доходов минус расход фирмы. Так, в последнем случае, точную сумму процентов должны установить власти, приняв во внимание особенности фирмы, производимого товара и т. д.

Налогообложение чистых доходов

Еще одним плюсом этого налога называют его возможность уменьшать сумму. Так, если вы платите налог в 6% от дохода, вы можете воспользоваться предложением по его уменьшению.

Для этого вы сможете из него вычитать сумму страхования вас и ваших работников.

Уменьшить эту сумму не составит труда, вам лишь будет необходимо обратиться в налоговую службу, захватив с собой все необходимые документы.

Налогообложение доходов за вычетом расходов

Если же вы выберете вариант, который предусматривает доход-расход, вы не сможете воспользоваться данным предложение и уменьшить его сумму. Но и тут налоговое законодательство предлагает вам лазейку в виде уменьшения данной суммы на сумму, которую вы внесете в налог за работников.

Ограничения по применению систем налогообложения для ИП

Так, отличают сразу несколько типов ограничений для товаров:

  • По виду деятельности – действует для ПСН и ЕНДВ.
  • Согласно физическим показателям – для ПСН и ЕНДВ.
  • Согласно получаемого дохода – для УСН, ПСН и ЕНДВ.
  • В зависимости от количества работников на фирме – УСН, ПСН, ЕНДВ.

Выбор системы налогообложения

Согласно этим данным, законодательство российской Федерации предусматривает сразу несколько режимов по уплате определенных налогов фирмы. Все они имеют свои достоинства и недостатки, а потому должны быть качественно и тщательно рассмотрены.

Давайте для начала разберемся в следующих моментах своей фирмы:

  • Какую систему налогообложения вы используете сейчас.
  • Можно ли вашей фирме перейти на желаемую вами систему налогообложения – нет ли для нее каких-либо ограничений по какому-либо поводу.
  • Важна и вам или же вашим партнерам работа с налогообложением в виде НДС.
  • Есть и на вашей фирме кассовый аппарат, и как на нее повлияет его работа.
  • Сколько вы тратите и получаете за месяц – это необходимо для расчетов суммы процента от налогов.
  • Можно и уменьшить как-либо взносы по налогам за счет страховых взносов.

После того как вы проведете все расчеты и проанализируете данную информацию, вы сможете узнать, стоит ли вам переходить на новую систему налогообложения, и если стоит, то почему, сколько это вам сэкономит, и не выгоднее и использовать ОСНО как основной режим для выплаты налогов.

Источник: https://corphero.ru/ip/nalogi/kakuyu-sistemu-vybrat-dlya-ip.html

Системы налогообложения в Москве

Помощь в выборе системы налогообложения

Система (режим) налогообложения — это полный комплекс налогов, которые должен уплачивать налогоплательщик в установленном законодательством порядке и в регламентированные сроки.

В РФ действует 2 группы налоговых режимов, они включают в себя 5 систем:

Общая система (режим) налогообложения — (ОСНО или ОСН, ОРН);

Льготные режимы: УСН (УСНО, «упрощенка»), ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

Чтобы оптимизировать налогообложение ООО может использовать (включая комбинации) 4 режима, а налогообложение ИП — все 5.

Каждая система содержит разные виды налогов. Разберем их детально.

Общая система налогообложения (ОСН)

ОСНО — это основной режим, присваивается налогоплательщикам во время государственной регистрации по умолчанию, если нет оснований для применения льготного режима или предприниматель (организация) не подали заявление на его использование.

Также предприятие автоматически возвращается на ОСН, если перестает соответствовать хотя бы одному из критериев льготного режима.

Общая система — самый сложный, затратный из режимов и очень трудоемкий в плане ведения бухучета, с ним вряд ли получится справиться без помощи опытного бухгалтера.

Поэтому на ОСН работают только организации, которые не соответствуют критериям льготных режимов и имеют серьезные обороты, и множество наемных работников. ОСН может понадобиться и тем предприятиям, большинство контрагентов которых также используют эту систему для экономии за счет зачета НДС.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН — одна из льготных систем, предусматривает сниженную налоговую нагрузку, упрощенный учет и отчетность. Часто подходит даже начинающим бизнесменам для самостоятельного ведения бухгалтерии на начальном этапе.

С учетом особенностей работы компании, она может выбирать между двумя режимами «упрощенки»:

  1. Доходы. Налоговая ставка — 6% от прибыли.
  2. Доходы минус расходы. Налоговая ставка — 15% от разницы между прибылью и расходами компании.

Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН — льготный режим, который подходит только сельхозпредприятиям, занятым именно производством с/х продукции. То есть, если компания осуществляет переработку с/х продукции, то это должен быть один из этапов производства, а не отдельное направление деятельности. 70% от общей прибыли и более предприятие должно получать именно от с/х производства.

Налоги на ЕСХН рассчитывают, как на «упрощенке» доходы минус расходы, а ставка — 6%. Для Севастополя и Крыма — 4%.

Патентная система (ПСН)

Выбирать патент могут только ИП с работниками менее 15 человек. Патентная система подходит для конкретных видов деятельности (ветеринары, таксисты), их перечень установлен НК РФ.

Чтобы заниматься одним из них, предприниматель должен купить патент, который будет действовать от месяца до года. Цена патента и есть фиксированный налог на ту прибыль, которую получает предприниматель от этой деятельности. На стоимость патента, сроки его действия влияет выбранная деятельность и регион работы ИП, поскольку она определяется местными властями.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

ЕНВД — льготная система, подходит и ИП, и юрлицам, но исключительно для установленных законом видов деятельности (в основном, они связаны с услугами населению и розничной торговлей).

Объем прибыли не важен, налоги высчитывают по формуле:

ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x К1 x К2 x 15%, где:

  • базовая доходность устанавливается государством, в зависимости от вида деятельности;
  • физический показатель доходности, также у каждого вида свой;
  • К1 — коэффициент-дефлятор, устанавливается государством и меняется раз в год (для 2019 года эта цифра — 1,915);
  • К2 — это региональный коэффициент, он устанавливается местными властями.

Совмещение систем налогообложения

Для ООО и ИП применяются одни и те же системы налогообложения за исключением патентной системы, которую может использовать только ИП.

Системы налогообложения для ООО

ООО имеет право совмещать налоговые системы по таким правилам:

  • общую систему и «упрощенку» разрешено совмещать с ПСН и ЕНВД;
  • ЕНВД и ПСН совместимы со всеми системами;
  • сельскохозяйственный налог можно использовать с «временкой» и патентом.

Системы налогообложения для ИП

У индивидуальных предпринимателей в этом плане больше преимуществ, чем у юридических лиц.

ИП могут совмещать сразу 3 налоговых режима:

  • ОСНО + ЕНВД + ПСН;
  • УСН + ЕНВД + ПСН.

Перейти на новую систему можно только с нового года, подав предварительно в налоговую заявление до конца текущего года. Сделать это можно без визита в налоговую, онлайн, через Госуслуги.

Выбор системы налогообложения для ИП и ООО при регистрации

Выбор системы налогообложения для ООО при регистрации — важный этап.

Ошибка приводит к:

  • переплате налоговых отчислений;
  • более сложному бухучету и сдаче дополнительной отчетности, вытекающим отсюда расходам средств на бухгалтерские услуги и времени на составление и подачу всей этой документации;
  • проблемам с контролирующими органами и санкциям за нарушение правил учета доходов и расходов, штрафам, внеплановым проверкам и т.п.

Индивидуальным предпринимателям ненамного проще. Выбор системы налогообложения для ИП — задача не из легких. Мы расскажем, какая из систем вам больше всего подойдет.

Весь бизнес можно условно разделить на три сферы:

  • производство;
  • торговля;
  • услуги.

Опираясь на одну из сфер проще понять, какая система налогообложения подойдет компании.

Производственные предприятия

У производственного предприятия всё просто: если компания занимается производством сельскохозяйственной продукции, то система ЕСХН.

У других производителей всего лишь два критерия для выбора: количество сотрудников и оборот:

  • оборот за год свыше 150 млн. руб., работает больше 100 человек — ОСНО (достаточно соответствия по одному критерию);
  • оборот за год менее 150 млн. руб., менее 100 работников — УСН доходы минус расходы.

На других режимах производственное предприятие не может работать из-за своего вида деятельности.

Оказание услуг

Тут тоже вариантов не много:

  • оказание нескольких услуг, а также оказание бытовых услуг НЕ в Москве — ЕНВД;
  • оказание бытовых услуг в Москве — ПСН (для ИП);
  • не бытовые услуги — УСН.

Торговля

Здесь учитывать необходимо следующие критерии:

  • оптовая торговля — ОСНО;
  • розничная торговля, у предприятия более 15 сотрудников — УСН доходы минус расходы;
  • если сотрудников меньше, а у предприятия есть торговая площадь в Москве — УСН доходы;
  • торговая площадь не в Москве до 50 м2 — ПСН, более — ЕНВД.

Затрудняетесь с выбором оптимальной системы налогообложения или хотите оптимизировать налоговую нагрузку, предусмотренными действующим законодательством способами — обращайтесь в компанию «Налогофф».

Наши преимущества

Мы предлагаем:

  • Команда экспертов с опытом ведения бухгалтерии на разных налоговых режимах;
  • Опыт работы в сфере бухгалтерского обслуживания юрлиц и ИП — 16 лет;
  • Даём эффективные рекомендации по снижению налоговой нагрузки законными методами;
  • Помогаем выбрать самую подходящую систему или перейти на нее.

Полезные услуги

  • Ведение бухгалтерии под ключ;
  • Ведение кадрового учета;
  • Регистрация ООО;
  • Регистрация ИП.

Нас рекомендуют

ООО «Ирбис». Выражаем благодарность бухгалтерской компании «Налогофф». Хотелось бы отметить высокий профессионализм сотрудников, оперативность, глубокое погружение в бизнес и вдумчивый анализ.

Нам дали квалифицированные рекомендации по оптимизации системы налогообложения, благодаря чему нам удалось сэкономить средства, которые были направлены на развитие бизнеса.

Весь коллектив ООО «Название компании» выражает вам огромную благодарность!

ИП ФИО. Выбор налоговой системы оказался для меня самым сложным этапом в регистрации. Хотелось получить простой режим, чтобы не пришлось нанимать бухгалтера и переплачивать налоги. Помогли принять правильное решение в «Налогофф», теперь работаю спокойно.

ООО «Твой продукт». Наша компания занимается производством различных видов сыра, а также небольшой номенклатуры молочной продукции, есть небольшая собственная ферма.

Во время государственной регистрации нам сложно было сориентироваться в налоговых режимах и выбрать самый подходящий.

Обратились в компанию «Налогофф», здесь нам всё объяснили, рассказали, какие режимы возможны и помогли выбрать оптимальный. Рекомендуем!

Источник: https://nalogoff.ru/sistemy-nalogooblozheniya

Системы налогообложения для ИП и ООО| Выбор системы налогообложения | Какие налоги платит ИП? — Эльба

Помощь в выборе системы налогообложения

В России действуют пять налоговых режимов. Разберёмся, в чём разница между ними, и какой вид подойдёт вам.

Для крупного бизнеса и тех, кому нужен НДС

Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему. ОСНО не всегда выгодна, особенно, на старте бизнеса. Организации должны в полном объёме вести бухучёт, а ИП — формировать непростую книгу учёта доходов и расходов. 

Придётся платить несколько налогов и сдавать по ним отчётность: 

  • налог на прибыль — ООО платят 20% с разницы между доходами и расходами, а ИП платят 13% НДФЛ,
  • налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимость,
  • НДС чаще всего составляет 20% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите своим поставщикам.

В большинстве случаев НДС — основная причина, по которой выбирают ОСН или, наоборот, отказываются от неё.

НДС рассчитывается не самым простым способом: вам придётся содержать в строгом порядке все счета-фактуры, поквартально сдавать отчетность в налоговую инспекцию, хорошо разбираться в тонкостях учёта и потратить много времени. Или нанять бухгалтера, но у начинающих предпринимателей на это часто не хватает денег.

Поэтому, если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм, которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.

Выгодна для малого бизнеса и подходит для многих бизнесов

УСН часто выбирают начинающие предприниматели. Она удобна потому, что вы будете платить один налог УСН вместо трёх налогов общей системы и отчитываться раз в год.

Прежде чем перейти на УСН, выберите объект — то, с чего вы будете платить налог:

  • С доходов — по налоговой ставке от 1 до 6% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода. 
  • С разницы между доходами и расходами — по налоговой ставке от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.

На УСН «Доходы» вы сможете уменьшать сумму налога на страховые взносы за ИП и сотрудников. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками — только наполовину.

На УСН разобраться с отчетностью получится даже без бухгалтера. А сервисы электронной бухгалтерии, такие как Контур.Эльба, облегчают эту задачу. Эльба помогает готовить отчеты за несколько понятных шагов и отправляет их в налоговую через интернет.

 Вы можете быстро создавать счета и акты для клиентов, автоматически отслеживать поступления и списания по банку и получать уведомления о сроках отчётности — даже со своего мобильного. А со сложными вопросами можно обратиться к бухгалтеру прямо в сервисе.

 

Если вашему ИП меньше 3 месяцев, бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Эльбы целый год.

Что выгоднее: УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы»?

Примерно определите планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.). 

  • УСН «Доходы» выгоднее применять, если у вас небольшой объем расходов — менее 60% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами. Хорошо подойдёт для консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду.
  • УСН «Доходы минус расходы» выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов; расходы можно легко подтвердить перед налоговой; планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70% от общего дохода). При торговле выгоднее применять «Доходы минус расходы».

Как перейти на УСН?

Чтобы выбрать эту систему налогообложения подайте уведомление в налоговую: в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года.

Для некоторых компаний установлены ограничения на применение УСН: закрытые виды деятельности, годовой доход превышает 150 млн рублей, открыты филиалы и представительства, уставный капитал больше 25% состоит из вклада другой организации.

Узнайте подробности в статье «Упрощённая система налогообложения в 2019 году».

Подходит для магазина, кафе, такси и других бизнесов, нельзя применять в Москве

Применяется только по отдельным видам деятельности, список которых определяет Налоговый Кодекс. Читайте в статье, можете ли вы применять ЕНВД.

На ЕНВД сумма налога фиксированная и зависит не от доходов, а от параметров бизнеса: площади торгового зала, количества работников или транспортных средств . У каждого бизнеса свой показатель.

Налог ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы. Организации и ИП с сотрудниками могут снизить налог до половины за счет страховых взносов, которые заплатили за работников. А предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог без ограничения на взносы, которые заплатили за себя.

Как перейти на ЕНВД?

Чтобы применять ЕНВД, подайте уведомление в налоговую в течение 5 дней с начала деятельности. Но прежде проверьте, что в вашем регионе введен этот налоговый режим. Помните, вменённый налог нельзя применять, если доля другой организации больше 25% и если у вас больше 100 сотрудников.

Отчётность для ЕНВД

Сдавать отчетность и платить вменённый налог нужно поквартально. Контур.Эльба поможет вам подготовить необходимые отчёты и сдать их в нужные сроки. Поскольку налогообложению ЕНВД подлежит конкретный вид деятельности, то по другим видам, которые не попадают под этот режим, применяется общая система налогообложения или УСН. 

Узнайте подробности в статье «ЕНВД: кто может применять и сколько платить» нашей справочной. 

Только для ИП, которые сдают квартиры в аренду, занимаются разработкой ПО, репетиторством и другим бизнесом

Патентная система похожа на ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН.

В чем плюсы патентной системы?

Не нужно сдавать налоговую отчётность. Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности.

Вам нужно вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти.

Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.

На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.

Как перейти на патент?

Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Патент действует на 1 вид бизнеса и на ограниченной территории. При необходимости можно получить несколько патентов. 

Читайте подробнее о патенте в нашей статье Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти.

Предназначен только для сельхозпроизводителей

Похож на упрощенную систему налогообложения, но подходит только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Подробно на этом налоговом режиме останавливаться не будем.

Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения из-за её налоговой нагрузки. Если вам неважно быть плательщиком НДС, советуем подать уведомление на применение УСН. Посчитать налог в одно действие и сдать отчёт раз в год вы точно сможете при любом раскладе.

А эльба поможет?

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она помогает рассчитывать налоги и сдавать отчёты на УСН, ЕНВД и патенте. Попробуйте 30 дней бесплатно. 

Статья актуальна на 15.05.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/7

Юрист Тимофеев
Добавить комментарий