Ип по продаже табачной продукции

Продажа сигарет в 2019 году: Новые правила для ИП, последние новшества закона о торговле табачной продукцией (изделиями) – скачать

Ип по продаже табачной продукции

Используя правильный подход при продаже сигарет, индивидуальный предприниматель, может получить хороший доход. Для реализации своей идеи нужно узнать все юридические аспекты, без которых самостоятельно заняться бизнесом сложно. Правила продажи табачных изделий в 2019 году ужесточились, о них нужно узнать подробнее.

Уважаемые посетители!

Наши статьи носят информационный характер о решении тех или иных юридических вопросов. Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.

Для решения конкретной задачи заполните форму ниже, либо задайте вопрос онлайн-консультанту во всплывающем окне справа внизу экрана или звоните по номерам указанным на сайте (круглосуточно и без выходных).

Это быстро и бесплатно!

Введены изменения на правила продажи табачных изделий в 2019 году. Нормативный акт коснулся антитабачного закона от 23.02.2013 N 15-ФЗ. В законодательные нормативные документы внесены конкретные ограничения о распространении сигарет.

Закон

Важно точно знать новые правила продажи для ИП в 2019 году. Значительные изменения коснулись использования онлайн-касс. С 2019 года все продавцы должны перевести деятельность на подобные виды аппаратов. Но были даны и отсрочки, чтобы индивидуальные предприниматели успели выполнить требования.

Чтобы установить право на отсрочку для использования онлайн-касс, хозяину бизнеса, необходимо учитывать комплекс правовых актов, а также других факторов, которые нужно обязательно рассмотреть.

Основные факторы использования онлайн-касс:

  • форма бизнеса;
  • система отчисления налогов в ИФНС;
  • род деятельности человека, занимающегося продажей табака;
  • факт определения табака в качестве подакцизного товара.

Эти критерии рассматриваются в одном контексте, поскольку тесно взаимосвязаны. Использовать онлайн-кассы обязывает закон номер 54-ФЗ для всех разновидности бизнеса.

Предусмотрены исключения:

  • предприниматели на ЕНВД;
  • ИП на ПСН.
  • субъекты, что оказывают услуги для населения города.

Посмотрите видео: “Минздрав ужесточает правила продажи сигарет”

Этим организациям были предоставлены отсрочки для введения онлайн-касс, но они закончились летом 2019 года.

Размещение стенда

Для реализации табака, нужно руководствуются установленными правилами.

Вето наложили на продажу сигарет в 2019 году – новые правила для ИП относятся к этим местам:

  1. Рядом с культурными, образовательными, спортивными или медицинскими объектами.
  2. Не больше 100 метров от официальных организаций по образованию.
  3. В объектах, где происходит обслуживание любого типа транспорта.
  4. На объекте, где жителям города предоставляют гостиничные и жилищные услуги.

Продавцы также не имеют право распространять табак гражданам, возраст которых не достиг совершеннолетия. Если с виду не получается определить, сколько человеку лет, то ему придется предъявить паспорт гражданина Российской Федерации.

Показывать табачную продукцию продавец имеет право только после просьбы об этом покупателя, когда он изучит ассортиментный список. Это требование определенно в 20 статье ФЗ РФ.

Для оповещения о реализации табак, ИП должен руководствоваться новым законопроектом. В соответствии с ним, текст должен иметь черный цвет с одинаковым шрифтом на светлом фоне. В рекламе обязательно оказывают точную цену, и полностью исключают картинки.

Об установленной стоимости

Законодатель наложил вето на реализацию сигарет выше или ниже установленного порога. Все розничные цены указываются на пачке изготовителем. Опускать цены ниже ориентировочной стоимости нельзя согласно п. №4 ст. №187 НК РФ. Но имеются исключения – под статью не попадает товар, подлежащий налогообложению.

Минимальная стоимость продукции не может опуститься ниже 70% от установленной цены. За нарушение этих условий грозит административная ответственность по части 1 и 2 статьи 14.6 КоАП Российской Федерации.

Из этого можно сделать вывод, что выручка от торговли табачными изделиями составляет максимум 25%. Но на практике эти цифры уменьшаются примерно до 16 или 20%.

Если ходят разговоры, что прибыль от продажи составляет больше 50%, то это неправда. Такая выручка может быть осуществлена исключительно на продаже нелегального товара, то есть с нарушением законов Российской Федерации.

Использование ККТ

Это довольно сложная задача. Кассовый аппарат нужно освоить и правильно вести учет прибыли по нему. Обычно для этих целей нанимают работника.

Правовые акты, обязывающие использовать ККТ:

  1. ФЗ 290.

Источник: https://moiprava.pro/promtovary/pravila/prodazha-tabachnoy-produktsii

Торговля сигаретами для ип правила и налоги

Ип по продаже табачной продукции

Сегодня предлагаем вашему вниманию статью на тему: “торговля сигаретами для ип правила и налоги”. Мы постарались в полной мере раскрыть тему и объяснить все доступным языком. Все свои вопросы вы можете задавать в х к статье. Наш эксперт будет оперативно на них отвечать.

· Сентябрь 17, 2019

Какую налоговую систему выбрать для торговли табаком и пара нюансов

26 Июня 2017, 22:11 0 0 Артем клиент, г. Самара Понял, скажите, а с какого количества пачек табака начинается опт и кончается розница?

Продавец, если не может сразу определить возраст покупателя вправе запросить у него паспорт гражданина российской федерации, чтобы убедиться в правомерности реализации.

При отсутствии документа закон рекомендует отказать в продаже. Запрещена продажа сигарет по цене ниже минимальной.

Розничные цены устанавливаются производителями они и печатают на каждой пачке сигарет рекомендованную стоимость продажи.

На неё и стоит ориентироваться и опускаться ниже нельзя. На ИП возложена обязанность по проверке подлинности специальных и акцизных марок.

Легальность их проверяют на сайте федеральных органов. Если предприниматель пропустит контрафактный товар по невнимательности, его привлекут к административной ответственности.

Льгота Можно ли (при соблюдении определенных условий) ее применять при отпуске табачной продукции В связи с чем нельзя В каких случаях можно Возможность не применять ККТ в принципе (на основании исключений, указанных в п.

2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ) Нет Табачные изделия — подакцизный товар В перечне видов деятельности по п.

2 ст. Важно В отдельных регионах налогообложение предпринимателей организовано таким образом, что на ЕНВД и патенте торговать сигаретами стало невозможно.

Нет видео.

(кликните для воспроизведения).

Дело в следующем. Сигареты – товар подакцизный, а на «вменёнке» такую продукцию продавать запрещено.

Основная суть этого законопроекта – защитить людей от табачного дыма. Именно поэтому государства прикладывает все усилия на то, чтобы проект не просто был, но и реализовывался в полную меру. В силу этого нормативного акта, табачные изделия строго запрещается употреблять в следующих местах:

  1. офисы;
  2. кафе, рестораны и другие заведения общественного питания;
  3. транспортные подъезды и остановки;
  4. детские сады, школы и университеты;
  5. туристические лайнеры;
  6. отели.
  7. вокзалы любого назначения;

Курить теперь можно в этих местах при условии, что они были соответствующим образом организованы.

В Министерстве Здравоохранения заметили, что ведут борьбу с курением и рассчитывают, что популярность на сигареты в ближайшее время снизится.

3.

Продажа несовершеннолетнему табачной продукции или табачных изделий — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц — от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц — от ста тысяч до ста пятидесяти тысяч рублей. Я зарегистрирован ООО. Хочу расширить сферу деятельности и начать дополнительно торговать табачными изделиями в розничной сфере бизнеса, причем планирую открыть несколько торговых точек в разных местах. Слышал для этого вида деятельности нужно покупать лицензию.

Кроме того, Налоговым кодексом предусматривается возможность получения возврата финансовых затрат.

Все денежные средства, затраченные на покупку специальных марок, перечисляются в объединение «Гоззнак» для покрытия затрат на производство.

Исходя из этого, обязательный платеж, производимый за специальные марки, относится ко всем изготовителям табака и сопутствующей продукции и не имеет отношения к федеральным сборам.

С 1 июля 2019 года повысилась акцизная ставка на сигареты и папиросы на 10%. за 1000 штук плюс 14,5% расчетной стоимости. С 1 января 2019 года ставка выросла на трубочный, курительный и кальянный табак.

Ставки акцизов на табачные изделия ежегодно увеличиваются Правительством РФ и закрепляются Налоговым кодексом. В 2019 году ставка составляет: сигары – 188 руб.

за 1 шт.; табак либо табачные изделия, предназначенные для курения методом нагревания – 5028 рублей за 1 кг.;

Статья: Когда продажа сигарет грозит административной ответственностью? (Давыдова О.В.) («Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение», 2007, n 6)

Все эти ограничения действуют уже не первый год.

К ним с 01.01.2007 добавилось еще одно.

Теперь запрещена розничная торговля табачными изделиями, включая табак трубочный, курительный, жевательный, сосательный, нюхательный, кальянный, без потребительской упаковки.

Источник: https://okts55.ru/torgovlya-sigaretami-dlya-ip-pravila-i-nalogi/

Маркировка сигарет с 1 марта 2019 года: изменения в производстве и продаже табака

Ип по продаже табачной продукции

С 1 марта 2019 года ИП и ООО, занимающиеся производством табакосодержащей продукции, обязаны по-новому маркировать (чипировать) ее.

На смену акцизной марке придет штрихкод, в котором будет закодирована информация о реализуемых изделиях, указанных в Федеральном законе № 268 «Технический регламент на табачную продукцию». В статье мы разберем цели маркирования.

Расскажем, какое оборудование нужно закупить каждому участнику торговой цепи, как выглядит процесс штрихкодирования и дальнейшей продажи товара.

Подберем 2D-сканер для работы с маркировкой. Доставим в любую точку РФ!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Сигареты с цифровой маркировкой: цель и правила нанесения кода

Нововведения коснутся всех предпринимателей, производящих табак. С 1 марта каждая пачка, блок, транспортный короб подлежат обязательному штрихкодированию.

На них будет нанесен контрольный идентификационный знак (КиЗ) DataMatrix —  двухмерный матричный код (он же 2D barcode).

Преимущество в том, что он позволяет закодировать большое количество текстовой и цифровой информации (до 3 Кб). Подделать код нельзя.

Цель нанесения:

  • расширить зону контроля за оборотом табака;
  • вывести из «тени» недобросовестных предпринимателей;
  • увеличить сбор налогов;
  • обеспечить контроль качества;
  • борьба с поддельным, краденым, контрабандным табаком;
  • оптимизация учета (например, при приемке товара не нужно пересчитывать упаковки, достаточно считать 2D barcode с транспортной тары);
  • снижение потерь из-за ошибок персонала в части списания или краж (например, ворованную партию уже нельзя продать, так как штрихкод по заявлению пострадавшего владельца будет выведен из оборота).

Штриховое кодирование табака уже доказало свою эффективность. По данным Минпромторга, эксперимент позволил выявить поставки фальсификата на 500 миллионов рублей.

В Министерстве уверены — оцифровка избавит рынок от теневого бизнеса, а значит, расширит зону деятельности для добросовестных налогоплательщиков. Крупные производители табачного рынка согласны с такой позицией.

Нанесение штрихкода способно оградить рынок от контрафакта или краденого продукта.

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Маркировке подлежат папиросы, сигары, сигареты с фильтром и без фильтра, исключением в настоящее время в России является табак для кальянов.

Участниками будут:

  • производители табачных изделий (отечественные и зарубежные);
  • логистические компании;
  • оператор информационной системы мониторинга оборота табачной продукции (ИС МОТП), в роли которого выступила компания «Честный знак»;
  • владельцы бизнеса, реализующие табачные изделия;
  • Минпромторг, Минфин, ФНС.

Производителям и логистике нужно зарегистрироваться на платформе ИС МОТП и получить доступ к системе электронного документооборота (ЭДО).

Проверять маркировку сигарет в России будут оптовые и розничные продавцы, а также уполномоченные органы, о которых мы расскажем ниже.

Курирующая организация, которая будет контролировать процесс маркировки сигарет

Процесс будет запущен при участии Минпромторга, Федеральной налоговой службы и Центра Развития Перспективных Технологий (ЦРПТ). Министерство и налоговая будут осуществлять мониторинг движения табачных изделий. ЦРПТ, которому принадлежит бренд «Честный знак», взял на себя обязанности оператора системы цифровой маркировки.

Он будет генерировать штрихкоды и обрабатывать УПД. Курирующая организация маркировки сигарет «Честный знак» призвана стать платформой, объединяющей легальный бизнес и потребителей ради достижения единой цели — убрать из оборота поддельный продукт.

Продавцы уже не смогут продавать контрафакт, что в полной мере обеспечит защиту прав потребителей.

Закон об обязательном чипировании табачных изделий

Правительство РФ уже подготовило и утвердило основные законы, которые регулируют процесс производства табакосодержащих изделий и их реализацию. С 1 марта до 1 июля 2019 производители будут обязаны установить и подключить оборудование, а владельцы торговых точек — отправлять информацию о каждой пробитой промаркированной упаковке в ИС МОТП.
Законодательные акты:

Обязательная маркировка сигарет с 1 марта 2019: что нужно знать о новом законе

Штраф за производство и продажу немаркированных сигарет

Наложение штрафа за реализацию пачек сигарет без маркировки предусмотрено кодексом РФ «Об административных правонарушениях» часть 3 ст. 15.12 КоАП.

За производство немаркированного товара предприниматели получат следующие штрафы (в рублях):

  • ИП — 10 000—15 000;
  • ООО — 100 000—150 000.

За продажу:

  • физическое лицо (кассир) — 4 000—5 000;
  • ИП — 10 000—15 000;
  • ООО — 200 000—300 000.

Также уполномоченный орган имеет право изъять всю немаркированную партию.

Можно ли продавать импортные сигареты без маркировки?

Требование российского Правительства к зарубежным компаниям по части нанесения КИЗ не может быть обязательным, но, с другой стороны, закон предусматривает, что продавать импортные сигареты без маркировки запрещено. Чтобы торговля на российском рынке стала возможной, заграничным поставщикам нужно будет ввозить маркированный продукт.

С 1 марта 2019 года производственную линию фабрики необходимо оснастить каплеструйными или лазерными принтерами для маркировки сигарет. Производители маркираторов позаботились о легкой встраиваемости аппарата в поточную линию без использования дополнительных крепежей.

Каплеструйные принтеры можно разделить на два подвида: мелкосимвольные и крупносимвольные. Первые используют для чипирования пачек и блоков, вторые — транспортной тары.

Средство идентификации должно содержать:

  • GTIN продукции;
  • идентификационный номер (определяет товарную позицию и уникальный код экземпляра);
  • код проверки (защищает 2D barcode от подделки/копирования).

В штрихкоде зашифрована информация о производителе, местонахождении завода, наименовании продукта, сроке годности.

На транспортную тару будет нанесен линейный штрихкод, поддерживающий стандарты GS1. В нем зашифрованы данные о том, какие DataMatrix-коды и в каком количестве содержит транспортный короб.

Чтобы проследить путь табака, создана система ЭДО, универсальный передаточный документ (УПД), который содержит счет-фактуру и накладную. В них указан перечень наименований и соответствующих им DataMatrix, данные контрагентов.

Продажу табака в торговой точке осуществляют с помощью онлайн-кассы и 2D-сканера.

Ручные и стационарные сканеры штрихкодов. Доставим в любую точку РФ!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Необходимые затраты всех участников рынка табачных изделий

Штрихкодирование обойдется производителю дешевле, чем внедрение радиочастотных чипов (RFID). После установки маркираторов идентификация спецзнаками станет обязательной на каждом заводе. Хотя изготовители неизбежно столкнутся с расходами на приобретение оборудования, это не значит, что из-за маркировки стоимость сигарет значительно вырастет.

Экономисты подсчитали, что затраты на оснастку одной производственной линии могут составить 7—12 миллионов рублей, а суммарный объем инвестирования в проект превысит 200 миллионов.

Кроме того, предприятие будет платить за генерацию КИЗ в размере 50 копеек за 1 DataMatrix-код.

Эксперты также отмечают и пользу введения оцифровки — она поможет убрать из продажи поддельную и нелегальную продукцию, увеличить конкурентоспособность добросовестных производителей.

Логистическим компаниям необходимо приобрести терминал сбора данных (ТСД), электронную цифровую подпись (ЭЦП), 2D-сканер, принтер для этикеток. Комплект обойдется в 60—80 тысяч рублей.

В затраты предпринимателя, который реализует табачный продукт в  розницу, входят покупка 2D-сканера, ТСД (4—20 тысяч рублей).

Помимо этого — ежегодные издержки в виде оплаты услуг ЭДО, которые потребуются для торговли. Крупное предприятие-изготовитель потратит в среднем 7—20 миллионов рублей, среднее — от 700 тысяч, дистрибьюторы — от 270 тысяч до 5 миллионов. Владельцы магазинов потратят от 7,5 тысяч на поддержку кассового ПО.

Еще одна наша статья: Маркировка табачной продукции 2019: рознице, дистрибьюторам и производителям

Процесс электронной маркировки и продажа сигарет по новым правилам

Изготовитель описывает продукт, запрашивает партию 2D barcode в ИС МОТП, которая осуществляет их генерацию.

После получения готовых DataMatrix-кодов производитель с помощью лазерного или каплеструйного принтера наносит их на упаковки вместе с кодом проверки.

Далее фабрика отправляет данные о том, какие коды были использованы или не использованы, например, из-за брака, в ИС. Копировать их нельзя, при сканировании онлайн-касса определит копию как подделку.

В дальнейшем производитель при реализации каждой упаковки сигарет с цифровой маркировкой формирует первичный УПД, в который заносит данные обо всех средствах идентификации.

Далее продавец передает его в электронном виде покупателю, в роли которого выступает дистрибьютор. Он проверяет документы, принимает поставку, становится собственником товара. Данные об этом попадают в ИС «Честный знак».

Аналогичные действия выполняют все участники цепи.

При реализации продукта конечному потребителю используют контрольно-кассовую технику, в которую вносят информацию по уникальному коду с помощью 2D-сканера. Далее формируется чек, который информирует ОФД о выбытии КиЗ маркировки сигарет. Оператор в свою очередь передает данные в ИС «Честный знак», и DataMatrix-код выходит из оборота.

Всем участникам потребуется:

  • пройти регистрацию в системе ЦРПТ с помощью электронной подписи;
  • применять УПД для подтверждения передачи прав собственности при продаже, а также для проверки юридическими лицами;
  • использовать оборудование для нанесения и считывания DataMatrix;
  • обновить «прошивку» кассового ПО для указания 2D barcode в чеке (продавцам).

– Нужно ли вести учет на складах?

Универсальный передаточный документ формируют только при оформлении сделок, то есть, при продаже продукции. Учет на складах вести не планируют.

– Если ИП на ЕНВД, то в чеках все товарные позиции пробиваются одной строкой без указания наименования до 1 июля 2021 года. То есть, у ИП нет 2D-сканера. Как быть в этой ситуации?

ИП необходимо закупить оборудование и внести обновление в «прошивку» онлайн-кассы для обеспечения прослеживаемости табачного продукта.

– Принцип учета и реализации, как у ЕГАИС?

Нет, он немного отличается, построен на прослеживаемости и использовании УПД, а также чека, в котором будет содержаться КиЗ продукта.

– Если пачки пропали, например, были украдены. Их спишут с баланса?

Да, система обеспечила возможность списания кодов на случай их брака или потери.

– Подойдет ли ключ от ЕГАИС?

Да, ключ подойдет для подписания УПД, которые будут отправлены в информационную систему.

– Если в магазин получил, например, 600 блоков и не проверил, по факту получил 300 блоков с другими кодами, что произойдет при продаже?

Соответственно, система даст осуществить реализацию этой продукции, но произойдет информирование участников рынка о факте нарушения требований законодательства к прослеживаемости. Продавцу нужно проверить все DataMatrix-коды, затем заявить о пересорте или оприходовать излишки.

– Как списать конкретную упаковку, если учет по складам не ведется?

Это можно сделать в рамках проверки остатков через информационную систему, получить данные по всем кодам и, соответственно, списать изделие.

– Как реализовать товар, если магазин находится в удаленной местности и не может передавать данные через Интернет?

В этом случае субъект хозяйствования обязан самостоятельно формировать список проданной продукции и отправлять его в ИС МОТП. Регламент передачи находится в разработке.

– Как реализовать остатки, которые были завезены до 1 марта без кода на упаковке?

Правительство обсуждает возможность поэтапного введения оцифровки табака, продавцы получат возможность реализовать имеющийся на складе товар. Полный запрет оборота немаркированной продукции планируют ввести с 1 июля 2020 года.

Терминалы сбора данных для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Источник: https://online-kassa.ru/blog/markirovka-sigaret-s-1-marta-2019-goda-izmeneniya-v-proizvodstve-i-prodazhe-tabaka/

Розничная торговля табаком – особенности, система налогообложения

Ип по продаже табачной продукции
Ограничения торговли табачной продукцией и табачными изделиями.Розничная торговля табаком – особенности, система налогообложения. Вмененщики вправе продавать сигареты без онлайн-кассы.

Вопрос: Подскажите, какие есть особенности при деятельности по продаже табачных изделий в розницу? Какую лучше выбрать систему налогообложения при такой деятельности? Возможен ли ЕНВД на территории Москвы?

Ответ: В отношении розничной торговли табачными изделиями не требуется получать лицензии. При этом Законом установлены определенные ограничения по месту ведения такой деятельности (вне образовательных, медицинских учреждений и пр.

), по покупателям (возрастное ограничение до 18 лет), по оформлению партии реализуемых табачных изделий (не допускается продажа сигарет поштучно вне упаковки и пр.), по организации и оформлению торговой точки, где реализуется табачная продукция.

Подробную информацию о всех нюансах, связанных с реализацией сигарет, Вы можете посмотреть по ссылке http://vip.1gl.ru/#/document/99/499002954/.

В отношении розничной торговли сигаретами возможно применение ОСНО (общей системы налогообложения), УСН (упрощенной системы налогообложения), ПСН (патентная система налогообложения – только для ИП, организации её не применяют) или ЕНВД.

При этом на территории города Москвы применение ЕНВД начиная с 2014 г. отменено вовсе и пока не введено.

Поэтому при розничной торговле табаком в г. Москва возможно применять ОСН, УСН или ПСН (только для ИП).

Обоснование

Федеральный закон от 23.02.2013 № 15-ФЗ Закон Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака

Статья 19. Ограничения торговли табачной продукцией и табачными изделиями

1. Розничная торговля табачной продукцией осуществляется в магазинах и павильонах.

В целях настоящей статьи под магазином понимается здание или его часть, специально оборудованные, предназначенные для продажи товаров и оказания услуг покупателям и обеспеченные торговыми, подсобными, административно-бытовыми помещениями, а также помещениями для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже, под павильоном понимается строение, имеющее торговый зал и рассчитанное на одно рабочее место или несколько рабочих мест.

2.

В случае отсутствия в населенном пункте магазинов и павильонов допускается торговля табачной продукцией в других торговых объектах или развозная торговля табачной продукцией.

3. Запрещается розничная торговля табачной продукцией в торговых объектах, не предусмотренных частями 1 и 2 настоящей статьи, на ярмарках, выставках, путем развозной и разносной торговли, дистанционным способом продажи, с использованием автоматов и иными способами, за исключением развозной торговли в случае, предусмотренном частью 2 настоящей статьи.

4. Запрещается розничная торговля табачной продукцией с выкладкой и демонстрацией табачной продукции в торговом объекте, за исключением случая, предусмотренного частью 5 настоящей статьи.

5.

Информация о табачной продукции, предлагаемой для розничной торговли, доводится продавцом в соответствии с законодательством Российской Федерации о защите прав потребителей до сведения покупателей посредством размещения в торговом зале перечня продаваемой табачной продукции, текст которого выполнен буквами одинакового размера черного цвета на белом фоне и который составлен в алфавитном порядке, с указанием цены продаваемой табачной продукции без использования каких-либо графических изображений и рисунков. Демонстрация табачной продукции покупателю в торговом объекте может осуществляться по его требованию после ознакомления с перечнем продаваемой табачной продукции с учетом требований статьи 20 настоящего Федерального закона.

6. Не допускаются розничная торговля сигаретами, содержащимися в количестве менее чем или более чем двадцать штук в единице потребительской упаковки (пачке), розничная торговля сигаретами и папиросами поштучно, табачными изделиями без потребительской тары, табачными изделиями, упакованными в одну потребительскую тару с товарами, не являющимися табачными изделиями.

7. Запрещается розничная торговля табачной продукцией в следующих местах:

1) на территориях и в помещениях, предназначенных для оказания образовательных услуг, услуг учреждениями культуры, учреждениями органов по делам молодежи, услуг в области физической культуры и спорта, медицинских, реабилитационных и санаторно-курортных услуг, на всех видах общественного транспорта (транспорта общего пользования) городского и пригородного сообщения (в том числе на судах при перевозках пассажиров по внутригородским и пригородным маршрутам), в помещениях, занятых органами государственной власти, органами местного самоуправления;

2) на расстоянии менее чем сто метров по прямой линии без учета искусственных и естественных преград от ближайшей точки, граничащей с территорией, предназначенной для оказания образовательных услуг;

3) на территориях и в помещениях (за исключением магазинов беспошлинной торговли) железнодорожных вокзалов, автовокзалов, аэропортов, морских портов, речных портов, на станциях метрополитенов, предназначенных для оказания услуг по перевозкам пассажиров, в помещениях, предназначенных для предоставления жилищных услуг, гостиничных услуг, услуг по временному размещению и (или) обеспечению временного проживания, бытовых услуг.

8. Запрещается оптовая и розничная торговля насваем и табаком сосательным (снюсом).

Статья 20. Запрет продажи табачной продукции несовершеннолетним и несовершеннолетними, потребления табака несовершеннолетними, а также вовлечения детей в процесс потребления табака

1. Запрещаются продажа табачной продукции несовершеннолетним и несовершеннолетними, вовлечение детей в процесс потребления табака путем покупки для них либо передачи им табачных изделий или табачной продукции, предложения, требования употребить табачные изделия или табачную продукцию любым способом.

2.

В случае возникновения у лица, непосредственно осуществляющего отпуск табачной продукции (продавца), сомнения в достижении лицом, приобретающим табачную продукцию (покупателем), совершеннолетия продавец обязан потребовать у покупателя документ, удостоверяющий его личность (в том числе документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина или лица без гражданства в Российской Федерации) и позволяющий установить возраст покупателя. Перечень соответствующих документов устанавливается уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

3. Продавец обязан отказать покупателю в продаже табачной продукции, если в отношении покупателя имеются сомнения в достижении им совершеннолетия, а документ, удостоверяющий личность покупателя и позволяющий установить его возраст, не представлен.

4. Не допускается потребление табака несовершеннолетними.

Вмененщики вправе продавать сигареты без онлайн-кассы

Письмо Минфина России от 14.04.2017 № 03-01-15/22578

Компании и бизнесмены, которые продают сигареты в розницу, вправе платить ЕНВД. Такие вмененщики переходят на онлайн-кассы к 1 июля 2018 года. На это указал Минфин России в письме от 14.04.2017 № 03-01-15/22578.

Нельзя применять вмененку при розничной продаже подакцизных товаров из подпунктов 6—10 пункта 1 статьи 181 НК РФ. Так, на вмененку не удастся перевести продажи автомобильных масел, бензина и дизельного топлива.

Табак тоже подакцизный товар. Но его можно продавать в рамках ЕНВД (ст. 346.27 НК РФ).

Для продаж табака нет специальных сроков перехода на онлайн-ККТ, как для алкоголя. Значит, реализовывать сигареты можно без кассы до 1 июля 2018 года (п. 7 ст. 7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Вместо кассового чека по просьбе покупателей выдавайте другой документ об оплате, например квитанцию или товарный чек.

Особенности регионального законодательства

Информация ниже зависит от вашего региона (77 город Москва)

Управление Федеральной налоговой службы по г. Москве напоминает, что система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на территории г. Москвы, в том числе на присоединенных в 2012 году территориях ряда поселений города Москвы, не применяется с 1 января 2014 года.

Основание:

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/220777-roznichnaya-torgovlya-tabakom---osobennosti-sistema-nalogooblojeniya

Как правильно продавать табак с 1 июля? Отвечаем на вопросы о маркировке

Ип по продаже табачной продукции

18 апреля

Выберите тему вопроса и перейдите в нужный раздел по ссылке:

Регистрация в государственной информационной системе (ГИС) мониторинга

Подскажите ссылку для регистрации в ГИС мониторинга.

— Зайдите на сайт системы «Честный ЗНАК».

Результат регистрации в системе мониторинга — это код ID?

— Да, вам будет присвоен код ID, но он пока не фигурирует в описании требований к работе с маркировкой. Можно сказать, что результатом регистрации будет предоставление вам личного кабинета (п. 28 Постановления Правительства РФ от 28.02.2019 № 224).

Сдаем декларацию ЕГАИС через Контур. Можно ли будет воспользоваться ЭЦП при регистрации и реализации табака? Или нам покупать новую ЭЦП?

— Да, будет такая возможность. Необязательно покупать новую электронную цифровую подпись. Сейчас на стороне разработчика системы мониторинга идут доработки, чтобы подпись для ЕГАИС подходила также и для работы с маркировкой.

Прием продукции

Расскажите про процесс движения маркированной продукции от регистрации и заказа кодов для маркировки остатков. Как и где нужно фиксировать факт передачи товара физлицу в рознице (столовое белье).

— Ответим по порядку. 1. Между участниками рынка и разработчиком системы мониторинга есть предварительные договоренности о том, как наносить маркировку:

  • На отечественные товары Data Matrix наносится при производстве;
  • На импортные товары Data Matrix наносится в стране производителя или перед таможней. В любом случае на территорию РФ продукция должна поступать уже промаркированной.

Производитель сообщает в ИС мониторинга все сведения об упаковках с маркировкой. ГИС будет получать данные в виде УПД или иного электронного документа, формат которого еще обсуждается.

Так система зафиксирует право собственности на товар. Далее о переходе права собственности ГИС узнает из УПД участников цепочки перемещения товара.

Описанная схема будет актуальной к запуску ЭДО с 1 июля 2020 года

2. Заказ кодов для маркировки остатков нужен, если к 1 июля 2020 года у вас остался немаркированный табак или вам пришел возврат с утраченным или поврежденным кодом Data Matrix.

Сейчас заказ кодов детально не описан, но есть понимание общего процесса. В личном кабинете на портале «Честный ЗНАК» можно будет отправить заявку для выпуска контрольно-идентификационных знаков  (КИЗ). Коды сгенерируются в виде строки, вам нужно будет его превратить в квадратный код. Нанесите его на упаковку и про продаже отсканируйте.  

3. Столовое белье относится к товарам, мониторинг которых запланирован на декабрь 2019 года. Вероятно, этот срок передвинется на более позднее время, как это произошло с табаком.

При приемке маркированного табака нужно ли будет применять ТСД, чтобы считать марки как при приеме алкоголя?

— Вы не обязаны применять ТСД или сканер при приеме алкоголя, но вы это делаете по соображениям вашей же безопасности, чтобы избежать пересортицы.

Нет обязанности сканировать на приемке и маркированный товар, но как вы еще убедитесь, что поставщик внес в УПД именно те КИЗ, которые фактически присутствуют в партии товара? Когда обнаружится пересортица, вам нужно будет решать этот вопрос. Как именно в таких случаях поступать, пока нет прописанного алгоритма.

Принимать для безопасности нужно каждую пачку или блоком? И при продаже надо будет считывать каждую пачку или весь блок?

— Если торгуете только блоками, то принимать можно блоками. Если принимаете блок, но продаете по пачке, то рекомендуем принимать тоже пачки.

Из-за несовершенства оборудования на производстве могут возникнуть ошибки при нанесении кода Data Matrix на упаковку. Есть риск, что вы получите пачку с одним кодом, а в УПД будет указан другой.

Несоответствие между документом и фактом невозможно выявить, если не сканировать пачки во время приема товара от поставщика.  

Перемещение и возврат

Возможно ли будет внутреннее перемещение товара с одной торговой точки на другую? Это делать по внутренним документам?

— Движение табака через ЭДО система мониторинга будет фиксировать по ИНН, а не по связке ИНН-КПП. То есть система будет знать, какие маркированные товары есть у вашей организации, но не будет знать, в каких именно торговых точках они находятся.

Поэтому для перемещения товара между точками в рамках одной организации специальные документы создавать не придется. Оформляйте перемещение так же, как делаете сейчас. Возможно, в мониторинге других товарных групп (обувь, одежда и т.д.

) будет фигурировать КПП, это пока неизвестно.

Как узнать, какие марки были проданы? Если я хочу вернуть товар поставщику, нужно ли будет сканировать товар?

— С 1 июля 2020 года вам так или иначе нужно, чтобы в УПД указывались КИЗ с упаковок табака. Как они там появятся — не важно.

Если будете возвращать всю партию, создайте возвратный документ. Его можно сформировать на основе исходного УПД.

Если возвращаете какую-то часть партии, есть варианты:

  • Автоматический. Ваша учетная система, через которую вы работаете с ИС мониторинга, умеет вернуть по этой накладной все, что не продано;
  • Ручной. Нужно отсканировать всю продукцию, чтобы у поставщика не было претензий.  

Розничная продажа

ИП на ЕНВД маркированные сигареты по свободной продаже без наименования в чеке можно продавать?

— Табак относится к подакцизному товару, поэтому печатать в чеке названия продукции нужно. Отсрочка касается ИП на спецрежимах без подакцизных товаров, они могут не печатать в чеке названия и количество товаров или услуг до 1 февраля 2021 года (п. 1 ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ). Вести каталог товаров и работать с маркировкой вы можете в сервисе Контур.Маркет.

ИП на ЕНВД маркированные сигареты по свободной продаже без наименования в чеке можно продавать?

— Минфин предлагает запретить применять ЕНВД и ПСН продавцам маркированных товаров. За судьбой проекта постановления можно следить на ф портале нормативных актов.

Нужно ли будет сдавать отчеты по движению табака?

— Нет, отдельные отчеты пока не предусмотрены. Отчитываться в систему мониторинга нужно пока только в двух случаях:

  • С 1 июля 2019 года вывод из оборота табака — сканирование КИЗ на кассе;
  • С 1 июля 2020 года отправка и получение УПД для фиксации в системе смены собственника товара.

Сервис Контур.Маркет помогает выполнить требования к обороту табака. Подключите модификатор «Маркировка» и продавайте табак по новым правилам.

Подробнее

Пачки, упаковки, паки, как мы будем их различать? Если я продал блок, как узнаю, какие марки в блоке (паке, коробке)?

— Скоро заработает API системы мониторинга, это позволит вам запросить у системы, какие пачки находятся в блоке (блоки в коробке и т.д.). Запрос КИЗ нужен не всегда. Если получаете блоки и продаете тоже блоки, вам совершенно незачем знать, какие именно пачки были внутри. Если получаете блоки, но продаете пачки по отдельности, то вы сможете сделать запрос через API.

У нас очень часто выключают свет на 2-3 часа. Что делать в этом случае, ведь код на каждой пачке индивидуален, а значит нужно прекращать продажи?

— Да, нужно останавливать продажу. Если вы не выдаете чек покупателю, то это является нарушением независимо от того, маркированный табак продаете или любой другой товар.

В ЕГАИС есть алкокод. Будет ли что-то подобное при маркировке табачной продукции?

— Нет, аналога алкокода не будет.

У маркированных пачек остается обычный штрихкод (EAN)? В рамках теста его убирали одно время.

— Да, линейный штрихкод останется, но он будет отличаться на маркированных и немаркированных упаковках.  

Остатки

Нужно ли сверять остатки в магазине с остатками ГИС мониторинга?

— Ведение остатков предполагает, что вы отчитываетесь об изменении баланса. Однако пока понятие «баланс» не фигурирует в контроле за оборотом табака. Регулятор будет наблюдать только за перемещением товара (ЭДО) и выводом из оборота (сканирование на кассе).

Нужно ли будет ставить остатки табачных изделий на баланс ГИС, которые были до 01.07.2019?

— Нет, ставить на баланс не обязательно. Это станет актуально к 1 июля 2020 года. С этой даты нельзя будет продавать немаркированные сигареты и папиросы, а еще нужно будет работать с УПД.

Объясним, почему это будет важно именно тогда. Вам уже сейчас может приходить маркированный табак, с 1 июля 2019 года вам нужно будет его сканировать при продаже на кассе. Вплоть до 1 июля 2020 года движение табака не обязательно фиксировать в системе мониторинга.

Очевидно, что к 1 июля 2020 года у вас будет некий остаток маркированного табака, о котором ИС мониторинга знать не будет. А с 1 июля 2020 года продажа таких остатков будет нарушением. Чтобы этого не произошло, сделайте инвентаризацию, когда будете внедрять у себя систему ЭДО для работы с УПД, то есть до 1 июля 2020 года.

В результате инвентаризации вы сможете зафиксировать остатки в системе маркировки, а значит сможете их законно продавать после 1 июля 2020 года.  

Универсальные передаточные документы (УПД) и электронный документооборот (ЭДО)

Будут ли маркированные сигареты в накладной отмечены отдельно от немаркированных? Как бухгалтеру понять, какие сигареты были проданы: с маркировкой или без?

— В бумажной накладной и те, и другие сигареты указываются одинаково, маркированную не отличить. Когда наступит требование по передаче УПД, начнет действовать требование указывать контрольно-идентификационных знаки (КИЗ) с упаковок.

В УПД предусмотрено отдельное поле для КИЗ. Если оно заполнено, значит продукция маркированная, если поля пустые, то продукция должна быть немаркированная.

Если вам пришел маркированный табак, но в УПД нет КИЗ, то регулятор это расценит как продажу продукции, которая не принята по УПД.

Перейдем ко второй части вопроса. Не очень понятно, зачем бухгалтеру понимать, маркированные сигареты реализованы или нет.

Процесс работы на кассе конечно отличается — при продаже маркированных сигарет нужно сканировать КИЗ на упаковке. Но за это отвечает кассовое программное обеспечение, а не бухгалтер.

Работа с УПД также сложно отнести к обязанностям бухгалтера, но если даже принимать УПД будете вы, то этот процесс не связан с продажей.

Передача УПД еще не определена, так как еще не выработан формат документа, верно?

— Формат УПД для табака выработан и обязателен к применению с 1 июля 2020 года. Для остальных товаров, подлежащих маркировке (обувь, одежда и т.д.), возможно, появится специальный формат.

Как в 1С: Розница получить накладную от поставщика? Если у нас нестандартная конфигурация 1С, есть ли описание протоколов передачи данных?

— В СКБ Контур есть модуль электронного документооборота с 1С в Диадоке. При установке и настройке этого модуля 1С можно работать с любыми электронными документами, в том числе с УПД для маркированного табака. Пожалуйста, уточните у менеджера, совместима ли с модулем ваша конфигурация 1С, для этого отправьте заявку.

Отправка сведений оператору фискальных данных (ОФД)

Как работать с системой мониторинга, если касса работает в автономном режиме без передачи данных ОФД?

— Не отправлять данные ОФД онлайн имеют право те, кто применяет кассу в автономном режиме. Таким категориям налогоплательщиков нужно самостоятельно отправлять данные о продажах маркированного табака в ИС мониторинга (п. 72 в Постановлении Правительства РФ от 28.02.2019 № 224). Как именно подавать сведения, пока не ясно. Ожидаем, что на этот счет регулятор выпустит разъяснения.

Если мы продаем товар без передачи данных в ОФД и соответственно приемки товара по ЭДО не ведется, каким образом мы должны самостоятельно передавать данные о продаже табака? Технически его у нас на остатках нет.

— Тех, кто не обязан передавать данные ОФД (применяют кассу в автономном режиме), все равно должны будут отчитаться о продажах маркированного табака в ИС мониторинга (п. 72 в Постановлении Правительства РФ от 28.02.2019 № 224). Каким образом это делать —, ожидаем разъяснений.

В нормативных актах не говорится, что применение кассы в автономном режиме дает право не использовать ЭДО. Должна появится некая форма отчетности и для таких случаев. Возможно, ЭДО станет для вас необязательным, но как-то документировать приемку продукции будет все-таки необходимо. 

Если мы работаем с ОФД по алкоголю, дополнительно нужно ли подключать еще какие-либо услуги от ОФД?

— Да, нужно. ОФД не распознает алкогольную продукцию, для оператора это обычный товар. А маркированную продукцию ОФД должен распознавать, чтобы сведения о ее продаже отправлять в систему мониторинга. Это совсем другой процесс, поэтому в сервисе Контур.ОФД выделен тариф «Маркировка», который приобретается дополнительно к основному тарифу.

А ОФД, который отправляет сведения с касс в налоговую, можно использовать для табака или это другая история и другой оператор?

— Можно использовать одного оператора фискальных и для передачи сведений в налоговую, и для работы с ИС мониторинга. Главное, чтобы у вашего ОФД была такая техническая возможность. К примеру, сервис Контур.ОФД поддерживает обе возможности: и работу с ФНС, и работу с маркировкой.

Оптовые организации

Требуются ли какие-то действия для оптовых организаций до июля 2020?

— Если занимаетесь только оптовой торговлей, зарегистрируйтесь в системе мониторинга до 30 июня 2019 года включительно, больше ничего делать не нужно. Обязанность работать с УПД наступит для вас только 1 июля 2020 года.

Возможно, что сама ситуация на рынке потребует перейти на ЭДО раньше этого срока, Например, если крупнейшие игроки табачного рынка скажут, что будут отправлять документы на маркированный табак только в электронном виде.

Поставщик передает мне товар по ЭДО, он у меня на балансе. А покупатель до 2020 года не использует ЭДО, получается остатки зависают у нас? Будет ли какое-либо списание кроме розничной реализации? Не можем же мы заставить клиентов использовать ЭДО.

— Да, какие-то требования к списанию появятся. Выровнять остатки можно будет с помощью служебных документов, формат которых еще не утвержден. Если появится требование о ведении актуальных остатков, то вы будете обязаны проводить инвентаризацию, сейчас она добровольная.  

Действительно, не все розничные компании пока осознают преимущества ЭДО и не все готовы перейти на него прямо сейчас чисто технически.

Подключите модуль «Маркировка» в Контур.Маркете. Вы получите кассовую программу для продаж табака и возможность получать и отправлять УПД в систему мониторинга.

Отправить заявку

Источник: https://kontur.ru/market/news/6633

Юрист Тимофеев
Добавить комментарий