Финансовая экспертиза по кредитным догорам

Финансово-правовая экспертиза банковского кредитного договора

Финансовая экспертиза по кредитным догорам

cтоимость экспертизы

от 15 000

Заказать

Точная стоимость зависит от конкретного случая. Оставьте заявку или уточняйте по телефону.

Сегодня получение кредита стало обычным делом, при этом возможность его получения активно используется как физическими, так и юридическими лицами.

Но если последние достаточно взвешенно и внимательно подходят к оформлению займов, выверяя каждый пункт договора, то получатели потребительских кредитов нередко попадают в сложную ситуацию, которая становится причиной возникновения финансовых проблем и судебных разбирательств. Причин тому множество, как наиболее частые выделяют:

  • правовую и финансовую безграмотность;
  • невнимательное прочтение условий договора или его подписание без ознакомления с содержанием;
  • непонимание ряда условий договора и их последствий;
  • отсутствие взвешенного анализа получения выгоды и возможностей погашения займа и рисков, в случае нарушения договорных обязательств.

Чтобы избежать недоразумений и неприятностей после получения кредита, необходимо внимательно изучить содержание договора. Детально разобрать и объяснить каждый его пункт поможет финансово-правовой эксперт. Он изучит содержание документа и выдаст свои рекомендации. При этом при анализе кредитного договора будет дана правовая оценка следующим моментам:

  • законности всех пунктов договора;
  • наличие условий, которые могут быть оспорены в законодательном порядке;
  • риски, представленные в редакции банка и последствия нарушения пунктов договора;
  • наличие в договоре скрытых обременений, которые неизвестные заемщику и могут негативно отразиться на его кредитной истории.

При этом эксперт предложит наиболее безболезненные пути предотвращения рисков и сведения их к минимуму. Особое внимание специалист уделит следующим вопросам:

  • наличие в договоре дополнительных платежей на обеспечение кредита и размер его полной стоимости;
  • требует ли банк обеспечение предоставления кредита в виде залога или поручительства, и каковы условия этого обеспечения;
  • установленный кредитной организацией порядок пользования займом;
  • является ли заем целевым, и каков порядок его использования;
  • предусматриваются ли банком изменения договора в одностороннем порядке, в частности процентной ставки;
  • какие штрафные санкции, и за какие нарушения в случае договорных обязательств могут применить к заемщику;
  • предполагается ли предоставление банку сведений о финансовом положении клиента;
  • предусмотрена возможность досрочного погашения кредита, и каковы ее последствия;
  • оговорено ли в договоре наступление форс-мажорных обстоятельств, и какие последствия они влекут за собой.

Кроме того, эксперты произведут перерасчет необоснованно завышенных процентов по кредитным договорам в рублях и в валюте, с учетом текущего финансового положения заемщика.

Результаты аналитических исследований специалист оформит в экспертное заключение, которое будет рассматриваться в суде как доказательство при споре между заемщиком и кредитной организацией.

Цены:

КРОМЕ экспертизы давности документов!

Количество объектов на экспертизу Стоимость, руб.Москва, МО, СПб, Ленинградская обл. Другие регионы
120 00015 000
230 00025 000
335 00030 000
440 00035 000
545 00040 000
650 00045 000
755 00050 000
860 00055 000
965 00060 000
1070 00065 000
Почтовые расходы оплачиваются отдельно.
Выезд эксперта в суд оплачивается отдельно.
При оптовом заказе допускаются скидки.
Стандартный срок исполнения экспертизы минимум 10(десять) рабочих дней.
Доплата за срочность исполнения экспертизы составляет 100%.

Экспертиза последовательности нанесения реквизитов
Исследование одного объекта в случае отсутствия пересечения реквизитов (подпись, оттиск, запись, печатный текст)25 000
Исследование одного объекта в случае наличия пересечения реквизитов (подпись, оттиск, запись, печатный текст)15 000

Источник: http://sud-expertiza.ru/finansovo-pravovaya-ekspertiza-bankovskogo-dogovora/

Финансовая экспертиза правильности произведения расчета по процентам кредитному договору

Финансовая экспертиза по кредитным догорам

И если заемщик не относится к категории недобросовестных граждан, то суд всегда займет позицию по защите его интересов, независимо от требований кредитной организации.

Пример из практики. Банк Х. обратился в суд с исковыми требованиями к гражданке Т. Согласно исковому заявлению Т. имела просроченную задолженность по одному кредиту на протяжении восьми месяцев, по второму – шести. Кроме того, истец представил выписку из бюро кредитных историй, согласно которой у Т.

есть еще три кредита, просрочка по которым составляет от двух до шести месяцев. Т. сообщила суду, что первый кредитный договор был оформлен ею для проведения лечения её малолетней дочери.

После этого она брала кредиты для погашения предыдущих, просрочка образовалась из-за тяжелого материального положения: одна воспитывает несовершеннолетнего ребенка-инвалида, работает в двух местах, но зарплата минимальная.

С., в котором требовала вернуть ей комиссию за открытие ссудного счета и комиссии за внесение ежемесячных платежей по кредитному договору.

В качестве доказательств истица представила кредитный договор, где было указано, что банк за открытие ссудного счет берет с заемщика один процент от суммы кредита, а также квитанции, где было указано, что за прием ежемесячного платежа взималась комиссия в размере 100 рублей за платеж.

Представитель банка пояснил, что открытие ссудного счета и прием наличных денежных средств — это дополнительные услуги, оказываемые за отдельную плату. Однако суд указал, что заемщик не просил открывать для него ссудный счет, а значит и не нуждался в данной услуге.

Следовательно, она навязана клиенту.

Консультация юриста

С., в котором требовала вернуть ей комиссию за открытие ссудного счета и комиссии за внесение ежемесячных платежей по кредитному договору.

В качестве доказательств истица представила кредитный договор, где было указано, что банк за открытие ссудного счет берет с заемщика один процент от суммы кредита, а также квитанции, где было указано, что за прием ежемесячного платежа взималась комиссия в размере 100 рублей за платеж.

Представитель банка пояснил, что открытие ссудного счета и прием наличных денежных средств — это дополнительные услуги, оказываемые за отдельную плату. Однако суд указал, что заемщик не просил открывать для него ссудный счет, а значит и не нуждался в данной услуге.
Следовательно, она навязана клиенту.

В приложении к документу приводится пример формирования графика погашения полной суммы, подлежащей выплате заемщиком.

Дата публикации на сайте: 04.06.2008

Экспертиза кредитного договора

Почему необходима правовая экспертиза кредитного до момента его подписания:

Читайте еще о работе нашего кредитного юриста:

Наш юрист поможет написать жалобу на банк профессионально

  • О нас :
  • Прайс :
  • Услуги гражданам :
  • Услуги организациям :
  • Полезное :
  • Контакты :
  • Новости :
  • АКЦИИ :
  • Отзывы :
  • Написать нам:

Звоните: +79126788134, Вы также можете просто заказать звонок и мы обязательно перезвоним Вам.

Наш адрес: г. Екатеринбург, пер. отдельный, д.

Важно Однако нередки ситуации, когда банк берет определенную комиссию за открытие и ведение ссудного счета, прием платежей по кредитному договору, досрочное закрытие договора потребительского кредитования.

Все эти виды дополнительных платежей незаконны и заемщик вправе потребовать у банка вернуть денежные средства, уплаченные им в качестве подобных комиссионных платежей. Как показывает опыт, банки редко добровольно удовлетворяют подобные требования.

Судебная же практика по таким делам однозначно в пользу заемщика. Для суда достаточно представить кредитный договор, квитанции об оплате с указанием сумм уплаченных комиссий.

В исковом заявлении желательно указать всю подробную информацию по кредитному договору, порядку его исполнения заемщиком, а также дать ссылку на нормы законодательства, которые были нарушены кредитной организацией.

Пример из практики.
Гражданка Д.

  • запрет для заемщика на обращение в суды, находящиеся в других регионахРоссии;
  • установление различных комиссий (за выдачу займа, за справки и выписки о состоянии счета);
  • взимание с заемщика денег за погашение регистрационной записи о ипотечном кредите.
  • Необходимость независимой экспертизы определяется тем, что все эти незаконные положения обычно скрыты за непонятной терминологией. Они завуалированы от заемщика, не разбирающегося в терминах.Но специалист, который проводит экспертизу и отлично ориентируется в области банковского права, легко увидит нарушения закона.

Поиск

В конкретных условиях, которые связаны с расследованием преступления, предусмотренного ст.176 УК РФ необходимо уточнение постановки экспертных задач и редакции вопросов, предъявленных эксперту.

Это связано с тем, что в преступной деятельности может быть замешана не фирма-заемщик, через её руководителей или собственников, а лишь её определенная часть лиц, не входящих в руководящий состав фирмы.

Помимо этого следует заметить, что экономические преступления по линии кредитования часто связаны не только с определенным лицом, занимающим соответствующее положение на фирме заемщике, а с деятельностью лица, представляющего на определенном уровне кредитное учреждение.

Судебная финансово-кредитная экспертиза раскроет все финансово-кредитные махинации и преступления, защитит предприятия или компании от незаконных финансово-экономических деяний недобропорядочных руководителей.

А это значит, что рассмотрение споров в сфере потребительского кредитования судами различных уровней весьма распространено. Сразу отметим, что на данный момент по большинству спорных вопросов по кредитным договорам судебная практика сложилась в пользу заемщика. Поэтому стоит рассмотреть основные ситуации, когда положительное решение суда для заемщика в большинстве случаев гарантировано.

Возврат страховой премии

Практически все банки при заключении кредитного договора оформляют страхование заемщика.
Это может быть страховка на случай гибели или утраты трудоспособности заемщика, потери им работы.

Заемщик имеет право отказаться от страхования, но, как показывает практика, в реальности такое происходит крайне редко.

Между тем право расторгнуть договор страхования есть у заемщика на всем протяжении его действия.

— полный экземпляр кредитного со всеми дополнениями и дополнительными соглашениями;

— документы о подтверждении полученного кредита (заявление о выдачи денежных средств);

— платежные документы, о погашении кредита (все мемориальные ордера, чеки и квитанции);

— выписка по счету с даты подписания договора.

Бухгалтерская по кредитному договору

Бухгалтерская по кредитному требует больших трудозатрат и высокой квалификации эксперта, что влияет на ее цену и поэтому преимущественно проводится для ипотечных.

Независимая экспертиза кредитного договора

Экономическая проводится так: В налоговую входят такие этапы: Распространенные незаконные положения в договорах по кредиту

договоров помогают обнаружить множество нарушений.

Экспертиза начислений по кредитному договору

11 Июня 2015, 07:53 Валерий, г.

Под заключением эксперта, как в уголовном, так и в гражданском процессе понимается письменный мотивированный ответ эксперта на поставленные вопросы, к которому он пришел на основе своих специальных знаний в результате всестороннего, полного и объективного исследования представленных материалов [2, с.451]. Согласно ст.

Особая сложность состоит в том, что практически всегда данные положения завуалированы специфическими терминами и фразами, непонятными заемщику. Но опытный юрист, специализирующийся на Банковском праве, выявит незаконные пункты и обременительные условия.

Как правило подозрения учредителей оправдываются, а объемы хищений превосходят…).

Какова сумма процентов, которая была бы выплачена при добросовестном ежемесячном гашении кредита?

В какой последовательности производилось погашение долга, на проценты, основной долг, неустойку? Может оказаться, что все предложенные вопросы задавать либо нет необходимости, либо не целесообразно.

документы о подтверждении полученного кредита (заявление о выдачи денежных средств); — платежные документы, о погашении кредита (все мемориальные ордера, чеки и квитанции); — выписка по счету с даты подписания договора.

Бухгалтерская экспертиза по кредитному договору установление суммы задолженности на момент проведения экспертизы или на любую конкретную дату; проверяет

Экспертизы кредитов

ООО «Агентство Эксперт Плюс» проводит судебно-бухгалте рские экспертизы кредитных договоров на соответствие их ст.

купли-продажи;

  • финансовая и другие.
  • долевого участия;

Поэтому коротко рассмотрим экономическую и налоговую по отдельности.Общий алгоритм проведения всех экспертиз примерно одинаков, но их этапы отличаются из-за поставленных задач.

Судебная финансово-кредитная экспертиза

Определяется соответствие формирования показателей бухгалтерской отчетности проверяемого лица требованиям закону.

Объект исследования на процесс финансово-кредитных экспертиз формируется документированной информацией из следующих источников, которые представлены в материалах дела: первичными учетными документами (счетами, счетами-фактурами, накладными, кассовыми ордерами, платежными поручениями, выписками по расчетным и ссудным счетам); другими первичными документами (кредитными и иными договорами, деловой перепиской, раскрывающей сущность хозяйственных отношений и т.

Источник: https://diskont-taksi.ru/finansovaya-ekspertiza-pravilnosti-proizvedeniya-rascheta-po-protsentam-kreditnomu-dogovoru

Классификация судебных финансово-экономических экспертиз

Финансовая экспертиза по кредитным догорам

Классификация судебных финансово-экономических экспертиз

При нынешнем экономическом росте, новые компании и предприятия, появляются с завидной частотой. Только в 2016 году, по данным РОССТАТА в России появилось 218,5 тысяч компаний. Любой бизнес на этапе проектирования, требует тщательного планирования и долгого анализа. Однако, анализ порой требуется и уже сформированным организациям.        

Финансово-экономическая экспертиза  – это отдельный класс экспертиз. Если конкретнее – комплексное исследование, бухгалтерской и финансовой документации организации.

Финансово-экономическая судебная экспертиза  требует привлечения эксперта-экономиста,в чью компетенцию входят:

  • Финансовый, бухгалтерский, и налоговый учет;
  • Экономика и управление производством;
  • Налогообложение, банковское дело;
  • Обращение и учет ценных бумаг;
  • Различные отрасли права.

Проведение финансово экономической экспертизы  – весьма сложный процесс, который требует от эксперта самой высокой квалификации.

Столь ответственное и важное дело, нельзя доверять дилетантам, поэтому, лучше обратитесь в нашу экспертную компанию.

Эксперты, работающие у нас, обладают большим стажем работы, в области экономики и финансов, и в состоянии провести даже самую сложную комплексную экспертизу.

Следует принять во внимание, что ниже перечисленные виды исследований, относятся только к финансовой стороне вопроса.

Стоимость экспертизы от 7000p

Сферы проведения анализов 

Финансово экономическая экспертиза предприятия охватывает широкий круг деятельности самой организации, при таком анализе, исследуется много важных аспектов.

  • Экономическая экспертиза финансово-хозяйственной деятельности  позволит обнаружить и устранить, правонарушения связанные с этой сферой деятельностью организации.
  • Для того чтобы оценить экономическое состояние организации, проводится экспертиза экономически-финансовой деятельности предприятия. В ходе, которой анализируются доходы и расходы компании, а также все отрасли, которые, так или иначе, связанны с экономической деятельность.
  • Финансово-экономическая экспертиза коммерческой деятельности , представляет собой аудит, в котором исследуются, вся в производстве товаров или услуг, начиная от закупки сырья, заканчивая реализацией товара. Такое исследование, производится для выявления махинаций, и попыток, подделать данные о суммах потраченных на производство.
  • Финансово-экономическая экспертиза маркетинговой деятельности предприятия , поможет определить, являлась ли маркетинговая деятельность организации, правильной, и какой  принесла результат.
  • Финансово-экономическая экспертиза и аудит финансового положения организации  проводится для выявления «слабых мест» в экономике организации. При проведении такого анализа, можно без труда выявить слабое место экономики, и устранить его.
  • Финансово-экономическая экспертиза деятельности компании  позволит наиболее точно определить финансовое состояние организации, такая информация может пригодиться как, и владельцам компании, так и кредиторам и дебиторам.
  • Экономическая экспертиза финансово-хозяйственной деятельности предприятия , просто необходима при управлении организацией. С ее помощью, можно повысить динамику экономического роста компании, и составить план на дальнейшее развитие финансового состояния.
  • Финансово экономическая экспертиза дебиторской задолженности , требуется для разрешения возникших конфликтов, с фирмой-дебитором, в судебном или досудебном порядке.
  • Финансово-экономическая экспертиза исполнения бюджета  производится для того, чтобы выявить был ли направлен бюджет, на установленные планы, или средства расходовались на сторонние цели.
  • Финансово-экономическая экспертиза подряда , при таком виде экспертизы, проверяются документы, и договор о подряде.

       Судебно-бухгалтерская финансово-экономическая экспертиза направлена, на получение информации, о состоянии бухгалтерского учета компании, и всей остальной деятельности финансово-хозяйственной направленности.

Бухгалтерская и финансово-экономическая экспертизы , несмотря на схожесть во многих аспектах, отличаются по поставленным перед ними вопросам.

В связи с этим, и проводиться они должны разными экспертами, которые обладают соответствующей квалификацией.

Применения в уголовном праве

Финансово-экономическая экспертиза в уголовном деле требуется, когда организация или физическое лицо, подозревается в мошенничестве. Такой аудит, проводится для содействия правоохранительным органам.

  • Финансово-экономическая экспертиза проектов муниципальных программ  применяется для прогнозирования, результатов, которые появятся после при принятии нового, или изменения нынешнего бюджетного обязательства.
  • Финансово-экономическая экспертиза муниципальных правовых актов  проводится перед принятием новых законопроектов. Законы проверяются на соответствие Конституции РФ.
  • Финансово-экономическая экспертиза муниципальных программ  производится, для анализа уже действующих муниципальных программ, с целью установления, их эффективности.
  • Финансово-экономическая экспертиза себестоимости продукции  поможет определить, соответствует, ли цены заявленным затратам, или же стоимость продукции необоснованно завышена. Финансово-экономическая экспертиза себестоимости также используется для выявления махинаций, связанных с фальсификацией данных о цене продукта.
  • Финансово-экономическая экспертиза проекта правового акта , требуется для проверки документов на соответствие установленному законодательству, проверяются федеральные, региональные и муниципальные законы.
  • Финансово-экономическая экспертиза договора требуется для проверки соглашения, на предмет нарушения установленного  законодательства.
  • Финансово-экономическая экспертиза законопроекта  устанавливает соответствие законопроекта нормам Конституции и уже принятому законодательству.
  • Финансово-экономическая экспертиза нормативно-правовых актов  производится, при необходимости установить или опровергнуть легитимность документов.
  • Финансово-экономическая экспертиза проектов государственных программ , также как и вышеперечисленные виды экспертиз, изучает документацию на предмет нарушения установленного законодательства.
  • Финансово-экономическая экспертиза банкротства  проводится при наличии признаков фальсифицированного, или преднамеренного банкротства компании. Этот вид экспертизы, позволит определить, имело ли место быть умышленное банкротство.

    Судебная финансово-экономическая экспертиза просто необходима в арбитражном суде , т.к.

в арбитражном суде, чаще всего ведутся дела, экономического характера, и при нарушении законодательства следует обратиться в нужную инстанцию. Следует различать два вида экспертиз – судебная, и внесудебная.

Внесудебная финансово-экономическая экспертиза  проводится отдельно от суда, по запросу физического или юридического лица.

Заключение финансово-экономической экспертизы  может послужить доказательной базой, от которой будет отталкиваться суд, при вынесении решения.

Другие направления исследования.

Экспертиза финансово-экономической деятельности  также может затрагивать и другие, не менее сложные вопросы, которые касаются финансовой сферы такие как:

  • Судебная финансово-экономическая экспертиза кредитных операций  назначается в случае незаконного получения кредита. При такой экспертизе, проверяется вся предоставленная документация, на предмет фальсификации данных.
  • Финансово-экономическая экспертиза тарифов зачастую относится к сфере ЖКХ, в нынешней ситуации, цены и тарифы постоянно растут, однако в редких случаях, чиновники фальсифицируют данные, чтобы повысить расценки на услуги.
  • Финансово-экономическая экспертиза цен скорее относится к разряду товароведческих экспертиз. При исследовании, выясняется, соответствует ли цена товара рыночной, или стоимость необоснованно завышена.
  • Финансово-экономическая экспертиза инвестиционных проектов , применяется для составления прогнозов и расчетов эффективности инвестиций, и их рисков.
  • Финансово-экономическая экспертиза по кредитным договорам  изучает предоставленные документы, и на их основе выясняет, на законных ли основаниях, кредитор взимает деньги у заемщика.
  • Финансово-экономическая экспертиза проекта изучает документацию, связанную со строительством или любым другим территориальным вопросом, в спорных ситуациях. 

Назначение финансово-экономической экспертизы  может быть инициировано как со стороны органов следствия, так и со стороны физических или юридических лиц.

Как уже стало понятно, финансово-экономическая экспертиза весьма многогранна и определить ее стоимость сразу, не получится. Опытный  специалист в области финансово-экономической экспертизы  – на вес золота. Наша организация имеет в штате, только настоящих профессионалов, и мастеров своего дела, которые обладают высокой квалификацией, и большим стажем работы.

Независимая финансово-экономическая экспертиза может назначаться по многим причинам, а чтобы узнать подробнее – обратитесь по телефону указанному на сайте. Сотрудники нашей организации, дадут детальную информацию по интересующему вас вопросу.

Нашей организацией производится финансово-экономическая экспертиза в Москве  и во всех остальных городах, по всей России, любой сложности и направленности.

Источник: https://www.expertiza.expert/ekonomicheskie/

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Финансовая экспертиза по кредитным догорам

На разрешение экономических экспертиз могут быть поставлены следующие вопросы: 

  • вопросы, связанные с отражением хозяйственных операций в бухгалтерском учете и отчетности (в том числе в кредитных организациях) и их влияния по исчислению налогов (бухгалтерские и налоговые экспертизы);
  • вопросы, связанные с анализом финансового состояния организации (финансово-аналитические экспертизы);
  • вопросы, связанные со спецификой кредитных отношений (финансово-кредитные экспертизы).

 Ниже приведены расшифровки видов исследований и экспертиз, а также примерный перечень типов вопросов по различным видам экономических экспертиз. 

 Бухгалтерско-налоговое направление

  1. Исследование на предмет влияния включения искаженных данных в бухгалтерскую и налоговую отчетность предприятий и индивидуальных предпринимателей на исчисление налоговых обязательств (по видам налогов).
  2. Исследование на предмет отражения, либо не отражения предприятием определенной финансово-хозяйственной операции в бухгалтерском и налоговом учете, а также влияние данного факта на исчисление налоговых обязательств предприятия (по видам налогов).
  3. Исследование на предмет возникновения у предприятия объекта налогообложения по указанным видам налогов в результате исполнения своих обязательств по договорам, заключенным с определенными контрагентами. Если имело место возникновения объекта налогообложения, то как это повлияло на исчисление и уплату в бюджет налогов.
  4. Исследование на предмет установления суммы выручки, полученной от реализации продукции, работ, услуг. Исследование проводится как путем анализа бухгалтерской отчетности, так и путем анализа оплаты, произведенной наличным расчетом, безналичным расчетом, переуступкой права требования долга, оплатой векселями, оплатой через третьих лиц, а также бартерными операциями.
  5. Исследование на предмет установления суммы комиссионного вознаграждения. Исследование проводится как путем анализа бухгалтерской отчетности, так и путем анализа оплаты, произведенной наличным расчетом, безналичным расчетом, переуступкой права требования долга, оплатой векселями, оплатой через третьих лиц, а также бартерными операциями.
  6. Исследование на предмет отражения в регистрах бухгалтерского учета записей «двойной бухгалтерии». Если имело место неотражение, то как это повлияло на исчисление указанных видов налогов.
  7. Исследование на предмет соблюдения налогового законодательства при исчислении предприятием определенных налогов.

Примерные вопросы:

1.

Имеются ли расхождения между данными управленческого учета  о размерах налога на прибыль и НДС за 2005 год  и  данными  бухгалтерской отчетности, представленной в ИМНС РФ за тот же период?  Если да, то каков размер занижения  этих налогов?

2. На какую сумму ООО …в период … выполнило ……работы,  и какая сумма налогов в указанный период не была уплачена ООО … с учетом того, что договоры на выполнение работ заключались с использованием реквизитов других фирм и при выполнении работ использовался собственный материал ООО?

3. Какова сумма  налога на прибыль и НДС и ….., подлежащих   уплате в бюджет в результате реализации  имущества  …….одним взаимозависимым лицом другому?

Перечень необходимых документов:

  • Налоговые декларации;
  • Выписки банка;
  • Налоговые регистры;
  • Бухгалтерские документы, отражающие хозяйственные операции, формирующие налогооблагаемую базу по налогу (счета-фактуры, накладные и т.п.);
  • Первичные бухгалтерские документы;
  • Бухгалтерские регистры в разрезе аналитического и синтетического учета;
  • Инвентаризационные описи на начало и конец исследуемого периода (при определении сумм расхождений в данных складского и бухгалтерского учета продукции, материалов и товаров);
  • Кадровая документация и бухгалтерские документы по учету рабочего времени, по начислению и выплате заработной платы (при решении вопросов о начислении и выплате заработной платы работнику). 

Финансово-кредитное направление

  1. Исследование на предмет соответствия данных бухгалтерского учета о расходовании ссуды ее целевому назначению. Соблюдены ли при получении ссуды принципы кредитования.
  2. Исследование на предмет установления размера сумм основных и оборотных средств предприятия, которыми оно обеспечивало возврат ссуд по кредитным линиям.

Примерные вопросы:

1.

Имеют ли место несоответствия между данными бухгалтерской отчетности предприятия …., представленной в налоговом деле (в налоговом органе по месту постановки на налоговый учет этого предприятия), и данными соответствующей отчетности, находящейся  в составе кредитного дела  банка….  относительно выделенного предприятию ООО «ХХХ» кредита в размере …… рублей  в рамках договора  № …от …..?

2. Имеются ли по данным отчетности ООО «ХХХ», представленной в налоговом деле этого предприятия, в течение ……гг. возможность исполнения обязательств по перечисленным кредитным договорам?

3. Имеются ли по данным документов налогового дела и кредитного дела банка ….., отражающих финансово-хозяйственное положение предприятия ООО «ХХХ» в течение ……гг., признаки искажения показателей отчетности и признаки банкротства предприятия отчетности ООО «ХХХ»?

4. Соответствует ли документальное и технико-экономическое обоснование, представленное руководителем предприятия …… в …….банк…., документам бухгалтерского учета и отчетности, характеризующим их хозяйственное  и финансово-экономическое положение, имеющимся в налоговых инспекциях на соответствующий момент оформления,  получения и использования кредитов…….:

– относительно кредита в размере …… рублей  согласно  договору  № …от …..;

– относительно кредита в размере …… рублей  согласно  договору  № …от …..

5. Идентичны ли данные бухгалтерской отчетности предприятия ООО «ХХХ», предоставленной  руководителем и главным бухгалтером этого предприятия  в …….банк….  для получения и использования кредита (ов)…… , данным соответствующей отчетности, имеющейся в налоговых инспекциях по месту постановки на налоговый учет этого предприятия,:

 – относительно кредита в размере …… рублей  согласно  договору  № …от …..;

– относительно кредита в размере …… рублей  согласно  договору  № …от ……?

6.

Имеются ли в объеме представленного на экспертное  исследование массива документов несоответствия/расхождения/искажения в соответствующих данных взаимосвязанных  документов, а также факты нарушения/отступления от нормативных и методических правил/ требований документального оформления кредитов относительно кредита, выделенного заемщику ООО «ХХХ»  в банке………в рамках кредитного договора № …от

7. Получались ли организацией…. в период с 2001г. по 2005г. кредиты, если да, то в каком размере, на каких условиях, каким образом использовались кредитные средства? Имели ли место факты «перекредитования» – использование вновь полученных кредитных средств для погашения задолженности по ранее полученным кредитам?

8. Имелась ли у мэрии города финансово-экономическая возможность для исполнения солидарных обязательств перед коммерческим банком, вытекающих из  договора поручительства № … от…, и если да, то за счет каких средств?

9. Имеются ли расхождения между  данными  документов, характеризующих хозяйственное  финансово-экономическое положение организаций………, имеющимися в документообороте организаций и представленными  ими в налоговую службу и в Сбербанк для оформления кредитов по состоянию на дату оформления кредитов?

10. Соответствует ли технико-экономическое обоснование, представленных  организациями для оформления и получения кредитов в СБ, документам бухгалтерского учета и отчетности, характеризующих их хозяйственное  финансово-экономическое положение, находящихся в документообороте организаций и в налоговых службах по месту их регистрации

11. Каковы негативные финансово-экономические последствия для финансового состояния коммерческого банка и вкладчиков КБ от банковских операций, произведенных в результате уступки прав требования по договору межбанковского кредита?

12. Имеется ли у следующих предприятий: «…», «…» и «…», по данным балансов и прилагаемым к ним отчетов, полученных в ИФНС районов, по месту постановки предприятий на налоговый учет возможность исполнения обязательств по кредитным договорам……?

13. Каков размер убытка, причиненного бюджету РФ и бюджетным учреждениям в результате привлечения в  бюджет в качестве источников финансирования векселей банков и коммерческих предприятий  и их реализации  с «дисконтными потерями».

14. Каков размер убытка, Определение убытка, причиненного   бюджету субъекта РФ   и  бюджетному учреждению, возникшего в нарушение требований бюджетного кодекса РФ в результате привлечения этим учреждением банковских  кредитов.

Перечень необходимых документов:

  • Бухгалтерская отчетность (бухгалтерский баланс и приложения к нему, расшифровки статей бухгалтерской отчетности);
  • Кредитный договор;
  • Выписка банка;
  • Бюджетная смета с утверждением лимитов расходования бюджетных средств;
  •  Кредитное дело;
  • Бухгалтерские регистры, отражающие движение кредитных средств;
  • Прочие бухгалтерские документы.

По направлению, требующему проведение анализа финансово-хозяйственного состояния хозяйствующего субъекта

  1. Исследование на предмет изменения платежеспособности предприятия за определенный период времени.
  2. Исследование на предмет изменения состояния кредиторской задолженности предприятия за определенный период времени.
  3. Исследование на предмет влияния на состояние задолженности и платежеспособности предприятия определенных финансово-хозяйственных операций.

Примерные вопросы:

1.

Подтверждаются ли факты необоснованного отвлечения оборотных средств учреждения «………» в форме необоснованной выдачи денег из кассы в подотчет, последующего безвозмездного пользования этими средствами в интересах третьих лиц и их несвоевременного возврата в кассу? Если да, то каков размер процентов за пользование денежными средствами при применении ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период необоснованного отвлечения оборотных средств?

2. Какие недостатки в ведении бухгалтерского учета и какие отступления от требований законодательства, нормативных актов (положений, инструкций) общего, ведомственного и локального характера и иных нормативно-методических материалов, регулирующих учет,  управление  и  контроль  финансово-хозяйственной деятельности имели    место    в    «……»    в период     ……?

3. Как оценивается полнота и достоверность формирования показателей в бухгалтерской и налоговой отчетности, уровень и динамика показателей финансово – хозяйственной деятельности учреждения «……….» в течение периода  „………..?

4. Какие финансово-экономические последствия для финансово-хозяйственной деятельности организации … и/или для деятельности и интересов третьих лиц наступили в результате проведения сделок по поставкам топлива  и его списанию на производство тепловой энергии в рамках регламентируемой деятельности этой организации?

5. Каково хозяйственное положение и финансовое состояние организации на момент получения кредита в банке по данным его отчетности, представленной в ИФНС районов, по месту их постановки предприятий на налоговый учет?

6.

Являлись  ли причинами ухудшения платежеспособности предприятия …..в течение ….года следующие  хозяйственные операции (сделки):

–  выполнение предприятием обязанностей поручителя  по заключенным им договорам поручительства;

–  не  принятие мер по взысканию просроченной дебиторской задолженности;  

–  расходование средств  предприятия на приобретение автомобилей;

–  расходование средств предприятия на содержание социальной сферы;

–   реализация продукции через посредников,  по ценам, ниже рыночных.

7. Допущены ли нарушения  требований нормативных актов при заключении  и исполнении толлинговых контрактов, заключенных организацией…..:

–    с фирмой «….» по контракту  № … от … г.;

–    с фирмой «….» по контракту  № ….от … г.

8. Каков финансовый результат (прибыль или убыток) от  исполнения …. контрактов  №№., имеются ли иные неблагоприятные экономические последствия ( недополученный доход – упущенная выгода) ?

9. Имеются ли различия по структуре и показателям себестоимости между стоимостью оказываемых услуг по переработке давальческого сырья и выпуском продукции для реализации иностранным партнерам?

Перечень необходимых документов:

  • Бухгалтерская отчетность (бухгалтерский баланс и приложения к нему, расшифровки статей бухгалтерской отчетности);
  • Бухгалтерские регистры;
  • Прочие первичные бухгалтерские документы.

Другие направления

1.

Установление источников  и суммы затрат, связанных с учреждением предприятий.

2. Установление доли учредителя  в имуществе  предприятия (ООО, ЗАО).

3. Способно ли было предприятие ООО …момент признания его банкротом обеспечить выполнение обязательств должника перед его кредиторами?

4. В результате каких сделок, произведенных ООО, произошло снижение обеспеченности ООО всеми активами и оборотными активами?

5. Имело ли место ухудшение   платежеспособности предприятия за период  руководства данным предприятием  внешним управляющим?

6.

С учетом материалов дела и данных бухгалтерского учета предприятия установить: осуществлялись ли ОАО хозяйственные операции, которые могли привести к созданию его неплатежеспособности?

Данный перечень вопросов не является исчерпывающим. Перечень документов, необходимых для проведения исследований, оговаривается в индивидуальном порядке, согласно специфике поставленных вопросов.

Источник: http://olse55.ru/index.php/finansovo-ekonomicheskaya-ekspertiza

Как провести независимую экономическую экспертизу по кредитным договорам

Финансовая экспертиза по кредитным догорам

Бухгалтерская экспертиза по расчёту излишне уплаченных процентов за кредит, при досрочном его погашении.

Бухгалтерская экспертиза по расчёту фактической задолженности перед банком по основному долгу, процентами за пользование кредитными денежными средствами, неустойки за просрочку процентов, неустойки за просрочки основного долга.

Бухгалтерская экспертиза по расчёту денежных средств присвоенной управляющей компанией многоквартирными домами. Бухгалтерская экспертиза по расчёту денежных средств фактической задолженности ответчика перед банком.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ:

Источник: https://placeundersun.ru/alimenti/kak-provesti-nezavisimuyu-ekonomicheskuyu-ekspertizu-po-kreditnim-dogovoram.php

Юрист Тимофеев
Добавить комментарий